方城縣2019年度審計項目計劃

方城縣2019年度審計項目計劃

2019年度，全縣審計工作重點突出五個方面：一是著力促進(jìn)重大政策和改革措施落地見效；二是著力促進(jìn)全面深化改革；三是著力推動打好三大攻堅戰(zhàn)；四是著力促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運行；五是著力促進(jìn)民生改善，抓好扶貧政策資金落實和農(nóng)村集體“三資”管理情況審計。計劃安排審計項目62個。其中:省審計廳下達(dá)審計項目16個，市審計局下達(dá)審計項目23個，縣本級安排審計項目22個，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)審計中心審計項目1個。

一、省審計廳下達(dá)審計項目(16個)

（一）防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險審計（含防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險政策落實跟蹤審計，結(jié)合財政預(yù)算執(zhí)行情況審計進(jìn)行）。

（二）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款推進(jìn)情況審計（含清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況跟蹤審計，結(jié)合財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計）。縣審計局財金股負(fù)責(zé)，有關(guān)業(yè)務(wù)股室依據(jù)分工，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。審計縣財政局、縣自然資源局、縣水利局、縣教育體育局、縣司法局、縣衛(wèi)生健康委員會、縣民政局、縣房產(chǎn)管理中心、縣商務(wù)局、縣招商局、縣煙棉辦等11個單位。

（三）就業(yè)政策落實和補(bǔ)助資金績效審計（含就業(yè)政策落實情況跟蹤審計，結(jié)合財政預(yù)算執(zhí)行情況審計進(jìn)行）。縣審計局財金股牽頭，企業(yè)社保股依據(jù)分工，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。審計縣財政局、人社局等相關(guān)單位。

（四）減稅降費政策落實情況審計（含減稅降費政策落實跟蹤審計，結(jié)合財政預(yù)算執(zhí)行情況審計進(jìn)行）。縣審計局企業(yè)社保股牽頭，有關(guān)業(yè)務(wù)股室依據(jù)分工，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。審計縣財政局、縣自然資源局、縣水利局、縣教育體育局、縣司法局、縣衛(wèi)生健康委員會、縣民政局、縣房產(chǎn)管理中心、縣商務(wù)局、縣招商局、縣煙棉辦等11個單位。

（五）“放管服”改革政策措施推進(jìn)情況審計調(diào)查（含“放管服”改革政策措施落實情況跟蹤審計、推動1億非戶籍人口在城市落戶相關(guān)政策落實情況跟蹤審計），縣審計局企業(yè)社保股負(fù)責(zé)，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。

（六）扶貧和“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金審計（含精準(zhǔn)脫貧政策跟蹤審計），縣審計局經(jīng)審中心負(fù)責(zé)，審計淅川縣人民政府。

（七）國有投融資公司運營情況審計調(diào)查7個，縣審計局財金股、行政事業(yè)股、企業(yè)社保股、基建股負(fù)責(zé)組織實施。審計縣弘裕產(chǎn)業(yè)發(fā)展投融資有限公司、縣新裕城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司、縣裕財投資有限公司、交通建設(shè)投資有限公司、縣興裕城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司、縣山河水利建設(shè)投資有限公司、縣綠洲林業(yè)投資有限公司。

（八）“僵尸企業(yè)”處置工作推動落實情況審計，縣審計局企業(yè)社保股負(fù)責(zé)，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。

（九）科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實情況跟蹤審計，縣審計局行審股負(fù)責(zé)，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。

（十）信息系統(tǒng)建設(shè)管理、應(yīng)用績效及網(wǎng)絡(luò)信息安全情況審計，縣審計局財金股牽頭，有關(guān)業(yè)務(wù)股室依據(jù)分工，按照上級統(tǒng)一制定的審計方案組織實施。審計縣財政局、縣自然資源局、縣水利局、縣教育體育局、縣司法局、縣衛(wèi)生健康委員會、縣民政局、縣房產(chǎn)管理中心、縣商務(wù)局、縣招商局、縣煙棉辦等11個單位。

二、市審計局下達(dá)審計項目(23個)

根據(jù)市審計局統(tǒng)一安排，下列項目由縣審計局負(fù)責(zé)審計。

（一）縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況：審計縣財政局、縣自然資源局、縣水利局、縣教育體育局、縣司法局、縣衛(wèi)生健康委員會、縣民政局、縣房產(chǎn)管理中心、縣商務(wù)局、縣招商局、縣煙棉辦等11個單位。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計12個：經(jīng)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)，對縣自然資源局、縣水利局、縣房產(chǎn)管理中心、縣招商局、縣煙棉辦等5個單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行離任審計；對縣財政局、縣教育體育局、縣司法局、縣衛(wèi)生健康委員會、縣民政局、縣商務(wù)局等6個單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行任中審計；對楊集鎮(zhèn)政府單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計。                                         

三、縣本級安排審計項目(22個)

2019年，縣本級共安排審計事項22個，統(tǒng)一由縣審計局負(fù)責(zé)審計。

（一）財政決算：審計鳳瑞街道辦事處、古莊店鎮(zhèn)政府、楊樓鎮(zhèn)政府等 3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

（二）財政財務(wù)收支：審計縣第一高級中學(xué)，小史店鎮(zhèn)、獨樹鎮(zhèn)、古莊店鎮(zhèn)、二郎廟鎮(zhèn)等四所衛(wèi)生院，小史店鎮(zhèn)、獨樹鎮(zhèn)、古莊店鎮(zhèn)、二郎廟鎮(zhèn)等四所中心學(xué)校9個單位。

（三）政府投資建設(shè)項目4個。其中：

1.竣工決算3個：審計縣便民綜合服務(wù)中心建設(shè)項目、縣預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育基地暨指定監(jiān)視居住中心建設(shè)項目、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)項目。

2.政府投資項目跟蹤審計1個：跟蹤審計縣實驗高中新建工程建設(shè)項目。

（四）專項審計調(diào)查6個。其中：

1.“三河一廊”征遷資金審計：審計縣財政局、縣住建局等相關(guān)單位。

2.金融扶貧資金專項審計：審計縣扶貧辦等相關(guān)單位。

3.安全飲水工程專項審計：審計縣水利局等相關(guān)單位。

4.光伏扶貧項目專項審計：審計縣扶貧辦等相關(guān)單位。

5.縣鄉(xiāng)道路建設(shè)專項審計：審計縣交通局等相關(guān)單位。

6.農(nóng)村生活污水治理設(shè)施項目建設(shè)運行及收益情況專項審計調(diào)查：審計縣財政局、縣環(huán)保局等相關(guān)單位。

四、扶貧政策資金落實及農(nóng)村集體“三資”管理審計

統(tǒng)一由農(nóng)村經(jīng)濟(jì)審計中心負(fù)責(zé)審計。審計相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)74個貧困村扶貧政策資金落實及農(nóng)村集體“三資”管理情況。

五、臨時交辦的審計任務(wù)

對上級審計機(jī)關(guān)及縣委、縣政府臨時交辦和社會提請的審計事項可隨時審計。

上述審計項目在實施過程中，可根據(jù)實際情況進(jìn)行延伸審計。對同一個部門涉及多項審計任務(wù)的，原則上實行1+N審計模式，避免交叉重復(fù)審計。