方城縣清河鎮(zhèn)房莊村2022年度村集體“三資”管理情況的審計(jì)結(jié)果公告2023年第30號(hào)

根據(jù)中共方城縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、方城縣審計(jì)局《2023年度方城縣統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，經(jīng)中共方城縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，由縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、縣鄉(xiāng)村審計(jì)服務(wù)中心派出審計(jì)組，自2023年3月6日至3月25日，對(duì)你鎮(zhèn)房莊村2022年度村集體資金、資產(chǎn)、資源管理情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

清河鎮(zhèn)房莊村2022年村集體“三資”收支由鎮(zhèn)“三資”委托代理服務(wù)中心代理核算。房莊村現(xiàn)有8個(gè)自然村，13個(gè)村民小組，636戶，2505口人，耕地面積4900畝。  

2022年收入總計(jì)151034元。2022年支出總計(jì)157538元。上年結(jié)轉(zhuǎn)12458.53元，2022年收支結(jié)余-6504元，止2022年末累計(jì)結(jié)余5954.53元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

1.支出票據(jù)不合規(guī)列支費(fèi)用44200元

2022年使用“河南增值稅普通發(fā)票”記賬聯(lián)報(bào)銷(xiāo)租用鉤機(jī)費(fèi)用31000元、秸稈清運(yùn)費(fèi)13200元。

2.支出票據(jù)不完善列支費(fèi)用9700元

2022年列支秸稈禁燒用工補(bǔ)貼8600元、修自來(lái)水用工補(bǔ)貼1100元，均無(wú)相關(guān)附件。

　（二）國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題

應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)

縣委組織部配置電視機(jī)1臺(tái)，縣水利局配置電腦1臺(tái)，鎮(zhèn)勞保所配置電腦、打印機(jī)各1臺(tái)，駐村第一書(shū)記使用工作經(jīng)費(fèi)購(gòu)置空調(diào)2臺(tái)、電腦1臺(tái)、冰箱1臺(tái)。以上應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)。

（三）其他應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題

未嚴(yán)格執(zhí)行“聯(lián)簽會(huì)審”制度

2022年列支環(huán)境整治及垃圾清運(yùn)租用鉤機(jī)費(fèi)用24300元，未按“4+2”工作法程序辦理，所附“4+2”工作程序相關(guān)資料均為款項(xiàng)支付后完善報(bào)賬手續(xù)時(shí)補(bǔ)辦。

三、審計(jì)（調(diào)查）處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，方城縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。涉及有關(guān)單位正在對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改，整改完畢后具體整改情況由其自行公告。