方城縣民政局2022年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果2023年第32號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和2023年度審計項目計劃安排，方城縣審計局派出審計組， 對方城縣民政局2022年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

 一、基本情況及評價

 方城縣民政局隸屬于方城縣政府，主管全縣社會行政事務(wù)，經(jīng)費由財政全額供給，內(nèi)設(shè)辦公室、 社會事務(wù)股、社會救助股、養(yǎng)老服務(wù)股等9個股室，下設(shè)民政發(fā)展服務(wù)中心、殯葬服務(wù)中心、社會福利服務(wù)救助中心和婚姻登記中心4個事業(yè)單位。管理縣屬國有企業(yè)一個，方城縣裕民社會事業(yè)發(fā)展投資有限公司。人員編制48人（行政11人、事業(yè)37人），實有人員121 人 。

縣民政局賬面反映，2022年度預(yù)算收入總計414661383.17元，全部為財政撥款收入。（含政府性基金收入24111000元）預(yù)算支出總計414846006.28元，其中人員經(jīng)費11490005.48元，日常公用經(jīng)費3815701.22元，項目支出375429299.58元（其中：一卡通支出366808650.63元），政府性基金預(yù)算支出24111000元（項目）。當(dāng)年預(yù)算收支差額-184623.11元。

審計結(jié)果表明： 2022年度縣民政局圍繞全縣工作大局在社會救助、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、社會事務(wù)管理等方面取得了一定的成績。縣民政局及所屬單位所提供的會計資料基本真實地反映了年度財務(wù)收支狀況，但審計中發(fā)現(xiàn)縣民政局存在應(yīng)繳未繳財政款、未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度等問題；

二、審計查出的問題

 1.收費不規(guī)范818850元

經(jīng)延伸審計民政發(fā)展服務(wù)中心（老年社區(qū)服務(wù)中心） ，2022年度收取老年人員入住生活服務(wù)費818850元，沒有收費標(biāo)準(zhǔn)。使用“現(xiàn)金收據(jù)”收取上述費用后，以“現(xiàn)金繳款單”繳縣會計中心。

 2.應(yīng)繳未繳財政款290786元

縣民政局賬面反映，2022年度收回不符合條件低保款239570元、高齡津貼40263元、殘疾人雙補資金45053元、合計324886元，上繳縣財政34100元，應(yīng)繳未繳財政290786元。

 3.未經(jīng)審批對外出租國有資產(chǎn)

經(jīng)延伸審計婚姻登記中心，縣民政局福利公司2018年12月3日與沙全忠簽訂承包合同，將民政局東大廳五間及西大廳西邊一小間共計六間房屋對外出租給沙全忠，用于與婚慶、照相、文印等業(yè)務(wù)，每月承包金15000元，全年180000元，按月繳納承包金。上述出租行為未報國資部門審批。另外，經(jīng)審計核實，止審計時實際收取承包金123500元，且未向承租方開具收款憑證，上述資金未繳縣財政，全部用于婚姻登記中心日常開支。

 4.未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度  

方城縣民政局2022年度公務(wù)接待費支出44271元，均未憑接待公函列支 ，且沒有附接待人數(shù)、陪客人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等資料。

 5.違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃撥資金3612028.12元

經(jīng)審計，2022年度縣民政局對下屬單位撥款時，通過零余額賬戶向實有資金賬戶轉(zhuǎn)款3612028.12元，其中：老年服務(wù)中心352237.40元、社會福利服務(wù)救助中心3061978元、十里廟公墓197812.72元，未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度。

 6.超預(yù)算支出印刷費431791.30元

2022年度，縣財政批復(fù)縣民政局印刷費為200000元，當(dāng)年縣民政局實際支出印刷費631791.30元，超預(yù)算支出印刷費431791.30元。

7.未按規(guī)定用途使用資金53200元

2022年度，縣民政局使用“殯葬改革經(jīng)費”支付南陽市藍(lán)光傳媒有限公司文明單位創(chuàng)建影視資料收集費10000元、支付保安服務(wù)費43200元。

8.滯撥項目資金300000元

縣民政局賬面反映，2022年5月收到縣財政集中支付額度300000元， 專項用于二郎廟敬老院提升改造維修，至審計時未撥付上述資金。

 9.彩票公益金管理使用不規(guī)范

2022年度，縣民政局未制定彩票公益金年初預(yù)算，當(dāng)年縣財政共撥付民政局彩票公益金6188000元，上述資金的使用分配均未經(jīng)集體研究，彩票公益金使用不規(guī)范，部分資金未發(fā)揮效益。

（1）釋之街道辦事處和鳳瑞街道辦事處分別使用1600000元彩票公益金建設(shè)日間照料中心，止審計時未投入使用，處于閑置狀態(tài)。

（2）方城縣社會工作服務(wù)中心使用彩票公益金150000元，用于民政局購買社會組織服務(wù)項目（關(guān)愛留守兒童、老人，心理疏導(dǎo)、政策宣傳等），經(jīng)審計組實地查看，方城縣社會工作服務(wù)中心不能提供出購買社會服務(wù)的相關(guān)證明材料。

（3）清河鎮(zhèn)使用彩票公益金100000元，用于公益性公墓建設(shè)，資金2022年7月已撥付到位，止審計時資金未使用。 

 10.應(yīng)計未計固定資產(chǎn)1279000元

2022年度，縣民政局購置“四集中”機(jī)構(gòu)信息化管理平臺一套，金額1279000元，應(yīng)計未計固定資產(chǎn)。

11.使用不合規(guī)票據(jù)列支費用5300元

2022年4月，縣民政局列支南陽市福利彩票發(fā)行中心以前年度即開票款5300元（已領(lǐng)回未賣出），使用收款收據(jù)。上述行為不符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第764號）第二十條“不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收”的規(guī)定。

 12.多計支出22025.07元

縣社會福利服務(wù)救助中心2022年1月支付托養(yǎng)中心邢玉山住院費用27266.27元，經(jīng)各項報銷后實際應(yīng)支付費用為5241.2元， 社會福利服務(wù)救助中心向縣醫(yī)院轉(zhuǎn)款27266.27元，多轉(zhuǎn)22025.07元 。

  13.已預(yù)提費用未沖銷，造成損益不實

縣殯儀館2022年末賬面“預(yù)提費用”905876.27元，應(yīng)沖銷未沖銷，實際發(fā)生費用時，又再次計入相關(guān)成本及損益，造成損益不實。

 14.往來款項未及時清理

（1）縣民政局賬面反映，2022年底“其他應(yīng)收款”余額5107066.11元，“其他應(yīng)付款”2972268.43元，經(jīng)縣民政局財務(wù)人員核實，上述往來款項掛賬時間均在五年以上，未及時清理。

（2）縣殯儀館2022年末賬面預(yù)付賬款450000 元， 其他應(yīng)付款40586元，長期掛賬未清理。

  三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具了審計報告。方城縣民政局具體整改情況由其自行公告。