2022年縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的審計(jì)公告2023年第46號(hào)

縣委、縣政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。段書(shū)記多次作出重要指示批示，要求各部門依法自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，深入研究和采納審計(jì)提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。李縣長(zhǎng)要求對(duì)照查出的問(wèn)題立整立改，舉一反三加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，注重建章立制。根據(jù)縣委、縣政府決策部署，縣審計(jì)局將《方城縣人民政府關(guān)于2022年縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映的問(wèn)題及提出的建議全部納入整改范圍。縣政府組織召開(kāi)了2023年審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議暨問(wèn)題整改交辦會(huì)，縣審計(jì)局按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改明確了各責(zé)任單位整改任務(wù)、整改責(zé)任、整改標(biāo)準(zhǔn)，由各責(zé)任單位全面落實(shí)整改責(zé)任。現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、審計(jì)整改工作部署和成效

縣政府及相關(guān)責(zé)任單位深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)各級(jí)審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)整改工作的相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議有關(guān)審議意見(jiàn)，抓緊抓實(shí)縣政府各項(xiàng)工作部署，審計(jì)整改工作取得明顯成效。

（一）政治站位不斷提高，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。各責(zé)任單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)縣委、縣政府工作部署，進(jìn)一步提高政治站位，強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)，深刻認(rèn)識(shí)做好審計(jì)整改工作的嚴(yán)肅性、重要性和緊迫性，從講政治的高度看待審計(jì)問(wèn)題整改，切實(shí)增強(qiáng)做好審計(jì)問(wèn)題整改工作的政治自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)，確保順利完成整改任務(wù)。 

（二）相關(guān)責(zé)任單位切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任。有的責(zé)任單位組織召開(kāi)審計(jì)整改專題會(huì)議，成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，通報(bào)審計(jì)查出問(wèn)題，分解整改任務(wù)，分類施策，避免久拖不決。注重從自身找原因，對(duì)未盡職等主觀因素造成的問(wèn)題，采取措施立即糾正；對(duì)體制機(jī)制不完善等客觀原因?qū)е碌膯?wèn)題，與有關(guān)部門加強(qiáng)溝通，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策制度，形成發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改落實(shí)、完善制度的審計(jì)整改工作閉環(huán)。 

（三）持續(xù)跟蹤督促，確保整改實(shí)效。完善和落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任追究。對(duì)整改不到位、不徹底的問(wèn)題列入縣紀(jì)委監(jiān)委、督查局重點(diǎn)督辦清單，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤。對(duì)執(zhí)行制度不嚴(yán)、落實(shí)政策不力，存在拖延整改、敷衍整改、虛假整改等現(xiàn)象的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，確保各項(xiàng)整改任務(wù)取得實(shí)效。

（四）整改成效更加顯著。截至2023年12月20日，對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的個(gè)問(wèn)題中，要求立行立改的問(wèn)題有116個(gè)已整改到位，占此類問(wèn)題的97.5%；要求分階段整改和持續(xù)整改的問(wèn)題均已制定了措施和計(jì)劃，全面有序推進(jìn)。相關(guān)部門和單位已整改問(wèn)題金額87503.15萬(wàn)元，推動(dòng)修改完善相關(guān)規(guī)章制度18項(xiàng)，提升了審計(jì)整改效果。

二、審計(jì)查出問(wèn)題具體整改情況

總體看，今年的審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，要求立行立改的問(wèn)題基本整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問(wèn)題有序進(jìn)行；有關(guān)單位制定修訂了一批針對(duì)性、操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)。縣財(cái)政通過(guò)上繳入庫(kù)、收回結(jié)余資金及指標(biāo)、加快撥付等整改58538.27萬(wàn)元，部門和單位通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理、促進(jìn)支付、調(diào)整賬目等整改837.41萬(wàn)元，完善國(guó)有資產(chǎn)登記11246.67萬(wàn)元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度15項(xiàng)，主要情況是：

（一）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。已整改58511.2萬(wàn)元，完善制度3項(xiàng)。

1.關(guān)于預(yù)算管理還不夠規(guī)范問(wèn)題。

一是對(duì)預(yù)算指標(biāo)未下達(dá)、政府采購(gòu)預(yù)算編制不完整、預(yù)算資金分配下達(dá)不及時(shí)、超規(guī)定時(shí)限追加預(yù)算、本級(jí)追加預(yù)算比例較大、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未納入當(dāng)年預(yù)算、預(yù)算編制不規(guī)范及預(yù)算資金分配不科學(xué)不合理問(wèn)題，財(cái)政部門印發(fā)了《關(guān)于編制縣級(jí)2024-2026年財(cái)政規(guī)劃及2024年部門預(yù)算的通知》，對(duì)預(yù)算編制、預(yù)算追加等方面加強(qiáng)規(guī)范。同時(shí)進(jìn)一步嚴(yán)格審核政府采購(gòu)項(xiàng)目，按政府采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)編列政府采購(gòu)預(yù)算。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，準(zhǔn)確完整編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理約束；切實(shí)加大項(xiàng)目前期手續(xù)的審批力度，做到有預(yù)算嚴(yán)審批、無(wú)預(yù)算不審批，科學(xué)、合理安排年度預(yù)算指標(biāo)。

二是對(duì)財(cái)政存量資金未及時(shí)上繳盤活問(wèn)題，財(cái)政部門按照盤活存量資金有關(guān)政策，對(duì)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目逐條逐項(xiàng)進(jìn)行審核，涉及的6470.06萬(wàn)元中有4587.51萬(wàn)元已對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金和指標(biāo)收回，占比71%。

三是對(duì)直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)與支付系統(tǒng)支出數(shù)據(jù)不一致問(wèn)題，財(cái)政部門出臺(tái)了《方城縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理的實(shí)施意見(jiàn)》，將加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)管理，每日、每月做好核對(duì)，做到從指標(biāo)到支付數(shù)據(jù)一致。

2.關(guān)于財(cái)政資源統(tǒng)籌工作還有待加強(qiáng)問(wèn)題。

一是對(duì)非稅收入未及時(shí)入庫(kù)問(wèn)題，縣財(cái)政局已將涉及資金23207.26萬(wàn)元全部繳入國(guó)庫(kù)，下步將加強(qiáng)收入調(diào)度，及時(shí)將非稅收入解繳入庫(kù)，確保年度決算收入的真實(shí)、完整。

二是對(duì)收取學(xué)生大伙費(fèi)用8237.12萬(wàn)元應(yīng)繳未繳財(cái)政代管問(wèn)題，縣教育體育局制定了《方城縣中小學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理辦法》，明確規(guī)定自2024年元月學(xué)校食堂所收取的伙食費(fèi)收入全額繳入財(cái)政專戶代管，并對(duì)全縣中小學(xué)校長(zhǎng)在財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，提高中小學(xué)校校長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

三是對(duì)8家縣級(jí)國(guó)有企業(yè)國(guó)有資本收益應(yīng)收未收問(wèn)題，財(cái)政部門召開(kāi)了專題會(huì)議，明確整改措施，建立健全國(guó)有資本收益收繳辦法，下一步，加大對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管和指導(dǎo)力度，確保國(guó)有資本收益足額收繳。

四是向企業(yè)返還地方稅收留成問(wèn)題，已停止執(zhí)行《產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)項(xiàng)目建設(shè)管理服務(wù)暫行辦法》向產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)所屬企業(yè)進(jìn)行返獎(jiǎng)文件，重新制定印發(fā)了《方城縣人民政府關(guān)于印發(fā)方城縣先進(jìn)制造業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)項(xiàng)目建設(shè)管理服務(wù)暫行辦法的通知》，確保在不違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和省市有關(guān)規(guī)定的前提下，做好轄內(nèi)企業(yè)的財(cái)政扶持、公共服務(wù)工作。

3.關(guān)于財(cái)政政策措施方面落實(shí)不到位問(wèn)題。

一是對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未形成實(shí)際支出的431項(xiàng)，涉及資金61083.21萬(wàn)元問(wèn)題，財(cái)政部門協(xié)調(diào)項(xiàng)目主管部門，通過(guò)加快項(xiàng)目建設(shè)和資金撥付進(jìn)度，已陸續(xù)整改26773.43萬(wàn)元，下一步，財(cái)政部門將進(jìn)一步明確政府投資類項(xiàng)目?jī)?yōu)先落實(shí)項(xiàng)目資金或明確資金來(lái)源，實(shí)現(xiàn)先有資金后有項(xiàng)目，切實(shí)提高財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。

二是對(duì)未按合同約定日期內(nèi)撥付工程款問(wèn)題，工程款3943萬(wàn)元已撥付到位。

三是對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行一般性支出壓減政策問(wèn)題，下一步嚴(yán)格落實(shí)縣委縣政府《落實(shí)進(jìn)一步勤儉節(jié)約堅(jiān)持過(guò)緊日子的通知》要求，從預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、政府采購(gòu)管理、項(xiàng)目審批管理等方面，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，樹(shù)牢過(guò)緊日子思想，增強(qiáng)勤儉節(jié)約意識(shí)。

4.關(guān)于專項(xiàng)資金管理水平有待提升問(wèn)題。

針對(duì)專項(xiàng)資金支持對(duì)象認(rèn)定不準(zhǔn)，向失信被執(zhí)行人或被限制高消費(fèi)的企業(yè)安排專項(xiàng)資金問(wèn)題，財(cái)政部門已會(huì)同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門通過(guò)停止撥付專項(xiàng)資金、強(qiáng)化前置性審查等方式進(jìn)行整改。

5.關(guān)于財(cái)政決算草案編制工作還不夠完善問(wèn)題。

一是對(duì)預(yù)算支出控制不嚴(yán)、財(cái)政資金往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理問(wèn)題，財(cái)政部門按照《方城縣暫付性款項(xiàng)消化實(shí)施方案》要求，對(duì)應(yīng)由本級(jí)財(cái)政預(yù)算列支負(fù)擔(dān)的暫付款項(xiàng)，依照有關(guān)規(guī)定提請(qǐng)縣人大常委會(huì)、縣政府研究后納入年初預(yù)算，逐年消化陳欠。

二是對(duì)部分國(guó)有資本權(quán)益未落實(shí)，少記股權(quán)投資問(wèn)題問(wèn)題，財(cái)政部門嚴(yán)格按要求進(jìn)行賬務(wù)處理，補(bǔ)記股權(quán)投資。

三是對(duì)撥付上年預(yù)算指標(biāo)控制不嚴(yán)擠占當(dāng)年預(yù)算問(wèn)題，財(cái)政部門已印發(fā)了《方城縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理的實(shí)施意見(jiàn)》，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付管理的規(guī)范，切實(shí)提高當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率。

6.關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理較為薄弱問(wèn)題。

針對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果不實(shí)、預(yù)算績(jī)效不高問(wèn)題，財(cái)政部門嚴(yán)格落實(shí)《方城縣預(yù)算項(xiàng)目政策事前績(jī)效評(píng)估管理辦法》等文件精神，進(jìn)一步提高項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，確保績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況相符。加強(qiáng)對(duì)部門、單位事前績(jī)效評(píng)估及預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)填報(bào)的指導(dǎo)、審核，通過(guò)合理設(shè)置績(jī)效目標(biāo)、督促加快預(yù)算執(zhí)行等方式提高績(jī)效目標(biāo)完成率。

7.關(guān)于執(zhí)行制度政策方面還不到位問(wèn)題。

一是對(duì)縣財(cái)政局在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶50個(gè)，未按規(guī)定進(jìn)行清理和撤銷問(wèn)題，止目前，已撤銷賬戶39個(gè)。

二是對(duì)通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付向單位實(shí)有銀行賬戶轉(zhuǎn)款問(wèn)題，下一步將嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)庫(kù)款管理工作的通知》要求，各部門各單位要從嚴(yán)控制從上級(jí)預(yù)算單位零余額賬戶向基層預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

三是對(duì)公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位問(wèn)題，止目前已督促林業(yè)局、畜禽屠宰監(jiān)督執(zhí)法大隊(duì)等26個(gè)單位辦理公務(wù)卡。

（二）縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行方面審計(jì)整改情況。9個(gè)部門已整改837.41萬(wàn)元，完善制度14項(xiàng)。

1.關(guān)于落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和過(guò)緊日子要求不夠到位問(wèn)題。對(duì)無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)、未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度列支公務(wù)接待費(fèi)、一般性支出未按規(guī)定壓減問(wèn)題，有關(guān)單位完善制度5項(xiàng)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)等支出，將過(guò)緊日子作為部門預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，堅(jiān)持節(jié)儉辦一切事業(yè)，控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，持續(xù)壓減非急需非剛性支出，嚴(yán)格控制一般性支出。

2.關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。各單位在2024年預(yù)算編制中將嚴(yán)格按照政府收支分類科目、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)及要求，依法編制單位預(yù)算，加強(qiáng)決算審核和分析，規(guī)范決算管理工作，進(jìn)一步做細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性，并完善制度7項(xiàng)。

3.關(guān)于財(cái)政資金支出不規(guī)范問(wèn)題。有關(guān)單位通過(guò)出臺(tái)部門財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、完善手續(xù)等方式進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。今后將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度，按照要求將款直接轉(zhuǎn)予商戶或使用公務(wù)卡支付，避免此類問(wèn)題的再次發(fā)生。有關(guān)單位已退還保證金219.5萬(wàn)元，退回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放差旅費(fèi)補(bǔ)助0.46萬(wàn)元，完善制度2項(xiàng)。

4.關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理工作有待加強(qiáng)問(wèn)題。各單位將加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，科學(xué)劃分經(jīng)費(fèi)支出類別，強(qiáng)化資金績(jī)效管理，提高預(yù)算執(zhí)行率，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的計(jì)劃性和均衡性。有關(guān)單位已促進(jìn)資金撥付617.45萬(wàn)元。

(三)貫徹落實(shí)重大決策部署和推動(dòng)實(shí)施“十大戰(zhàn)略”審計(jì)整改情況

1.關(guān)于特大洪澇災(zāi)害災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。針對(duì)工程未按審批設(shè)計(jì)進(jìn)行施工、未按合同約定支付工程款等問(wèn)題，建設(shè)單位正與相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，妥善解決；縣財(cái)政已加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃與預(yù)算安排的統(tǒng)籌銜接，優(yōu)化資金分配方法，加快撥付使用。

2.關(guān)于地方金融組織經(jīng)營(yíng)運(yùn)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。針對(duì)保前調(diào)查不到位為經(jīng)營(yíng)異常、償債能力明顯不足的借款人提供融資擔(dān)保、未及時(shí)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解方案等問(wèn)題，方城縣鼎運(yùn)融資擔(dān)保有限公司制定了《方城縣鼎運(yùn)融資擔(dān)保有限公司小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作暫行辦法》，《方城縣鼎運(yùn)融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度》等制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。

3.關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，未辦理移交手續(xù)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記問(wèn)題，已記入所屬村級(jí)固定資產(chǎn)賬，涉及工程投資7761.33萬(wàn)元。二是古莊店鎮(zhèn)倉(cāng)里村的產(chǎn)業(yè)大棚建設(shè)項(xiàng)目存在工程項(xiàng)目質(zhì)量不達(dá)標(biāo)問(wèn)題，審計(jì)問(wèn)題反饋后，已通過(guò)采取維修加固完成整改，達(dá)到正常使用條件。三是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建成后閑置、后期維護(hù)管理工作不到位等問(wèn)題，根據(jù)情況進(jìn)行了移送處理。

(四)重點(diǎn)民生資金審計(jì)整改情況

一是財(cái)政供養(yǎng)人員、已死亡人員領(lǐng)取水庫(kù)移民直補(bǔ)資金1.32萬(wàn)元問(wèn)題，已按要求退還。

二是未如實(shí)反映名下商品房情況，取得農(nóng)村低保資格領(lǐng)取低保金2.73萬(wàn)元問(wèn)題，已收回2.35萬(wàn)元。

三是領(lǐng)取地力補(bǔ)貼面積大于土地確權(quán)面積，多領(lǐng)地力補(bǔ)貼2.87萬(wàn)元，已收繳財(cái)政。

四是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)法定代表人參加職業(yè)技能培訓(xùn)并申報(bào)補(bǔ)貼0.07萬(wàn)元及營(yíng)業(yè)主體已注銷人員申報(bào)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款延期20萬(wàn)元問(wèn)題，資金已收回。

（五）國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)整改情況

1.關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理工作有待規(guī)范問(wèn)題。

一是對(duì)出租出借、處置國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)報(bào)批未報(bào)批問(wèn)題，按照《方城縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)方城縣盤活存量資產(chǎn)資源實(shí)施方案的通知》要求，下一步國(guó)有資產(chǎn)出租出借將依法依規(guī)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)或運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，實(shí)施統(tǒng)一的專業(yè)化、市場(chǎng)化、集約化運(yùn)營(yíng)管理。

二是對(duì)應(yīng)登記未登記，應(yīng)填報(bào)未填報(bào)固定資產(chǎn)問(wèn)題，3個(gè)單位完成入賬手續(xù)3485.34萬(wàn)元。

2.關(guān)于基層單位國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)不清，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。縣政府責(zé)成國(guó)資中心進(jìn)一步研究加強(qiáng)相關(guān)工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、報(bào)廢等工作規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。目前，此項(xiàng)工作正在推進(jìn)中。  

（六）政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)整改情況

2023年持續(xù)對(duì)“三河一廊”環(huán)境綜合整治建設(shè)項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)高中建設(shè)項(xiàng)目、G234方城境改建項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。其中：“三河一廊”環(huán)境整治項(xiàng)目跟蹤審計(jì)中及時(shí)糾正施工單位多報(bào)工程造價(jià)16881.26萬(wàn)元，已據(jù)實(shí)結(jié)算。

三、尚未整改到位的主要問(wèn)題及下一步措施

從具體問(wèn)題整改情況看，個(gè)別問(wèn)題尚未整改到位，仍在整改期內(nèi)的分階段和持續(xù)整改類問(wèn)題需要持續(xù)推進(jìn)整改。主要集中在財(cái)政往來(lái)款長(zhǎng)期未清理、項(xiàng)目資金不能有效發(fā)揮效益、財(cái)政存量資金未及時(shí)上繳盤活、公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位等方面。沒(méi)有整改到位的原因：一是往來(lái)款清理問(wèn)題，主要是多年積累，情況復(fù)雜，整改難度大，需要區(qū)別不同情況妥善處置。二是部分建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度較慢及縣級(jí)財(cái)力緊張，個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)到財(cái)政資金支付節(jié)點(diǎn)，造成部分資金未撥付到位。究其原因，除一些問(wèn)題確實(shí)受制于外部條件或不可抗力等難以如期整改外，也反映出審計(jì)整改工作值得關(guān)注的問(wèn)題與困難：一是審計(jì)查出問(wèn)題的綜合性、復(fù)雜性交織，相應(yīng)整改難度較大。二是審計(jì)整改總體格局和貫通協(xié)作機(jī)制還不夠成熟和完善，審計(jì)整改總體格局需進(jìn)一步鞏固，貫通效率有待提高、力度有待加大。三是落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任還不到位，整改責(zé)任落實(shí)還存在偏差。

下一步，我們將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，加大對(duì)未完成整改事項(xiàng)的督導(dǎo)、協(xié)調(diào)和核查力度，壓緊壓實(shí)各單位、各部門整改責(zé)任，確保審計(jì)查出問(wèn)題全部整改到位。