方城縣財政局2021年度內(nèi)部控制報告

單位預算級次：一級預算單位

單位財政預算代碼：100013

單位基本性質(zhì)：10

（10.行政單位 21.參照公務員法管理事業(yè)單位 22.財政補助事業(yè)單位 23.經(jīng)費自理事業(yè)單位 90.其他單位）

預算管理級次：40

（10.中央級 20.省級 30.地（市）級 40.縣級   50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級 90.非預算單位）

單位所在地區(qū)（國家標準：行政區(qū)劃代碼）：方城縣

支出功能分類：財政事務

年末在職人數(shù)：384

本單位內(nèi)控總體運行情況

差

第二部分：單位內(nèi)部控制總體成果

一、單位層面內(nèi)部控制情況

（一）內(nèi)部控制機構(gòu)組成情況

1.單位內(nèi)部控制領導小組

是

2.單位內(nèi)部控制領導小組負責人

單位負責人,負責人姓名及崗位：王宏、黨組書記、局長

3.單位內(nèi)部控制工作小組

是

4.單位內(nèi)部控制工作小組負責人

行政管理部門負責人，負責人姓名及崗位：段長勛、黨組成員、機關(guān)黨委書記

5.內(nèi)部控制建設牽頭部門

行政管理部門

6.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門

紀檢監(jiān)察部門

（二）內(nèi)部控制機構(gòu)運行情況

1.本年單位內(nèi)部控制領導小組會議次數(shù)

1

2.本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓次數(shù)

3

3.本年單位內(nèi)部控制風險評估覆蓋情況（單位層面）

未評估

4.本年單位內(nèi)部控制風險評估覆蓋情況（業(yè)務層面）

未評估

5.本年單位是否開展內(nèi)部控制評價

否

6.本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果應用領域

7.本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果運用效果

內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù)：0

針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0

整改完成情況：0%

8.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的巡視結(jié)果運用效果

巡視發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù)：0

針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0

整改完成情況：0%

9.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的紀檢監(jiān)察結(jié)果運用效果

紀檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù)：0

針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0

整改完成情況：0%

10.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的審計結(jié)果運用效果

審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù)：0

針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0

整改完成情況：0%

（三）權(quán)力運行制衡機制建立情況

1.分事行權(quán)

是

2.分崗設權(quán)

是

3.分級授權(quán)

是

4.定期輪崗

是

5.專項審計

是

6.職責明晰

是

7.決策程序

是

（四）政府會計改革

1.單位是否應當執(zhí)行政府會計準則制度

是

2.本年單位是否按照政府會計準則制度要求開展預算會計核算和財務會計核算

是

3.本年單位是否對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷

否

4.本年編制政府部門財務報告時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或事項是否在抵銷前進行確認

是

5.單位是否將基本建設投資、公共基礎設施、保障性住房、政府儲備物資、國有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進行會計核算

基本建設投資：是            公共基礎設施：是

保障性住房：是              政府儲備物資：是

國有文物文化資產(chǎn)：是

二、業(yè)務層面內(nèi)部控制情況

（一）內(nèi)部控制適用的業(yè)務領域

1.內(nèi)部控制適用的六大經(jīng)濟業(yè)務領域

預算業(yè)務管理；收支業(yè)務管理；政府采購業(yè)務管理；國有資產(chǎn)業(yè)務管理；建設項目業(yè)務管理；合同業(yè)務管理；

2.內(nèi)部控制適用的其他業(yè)務領域

無

（二）內(nèi)部控制業(yè)務工作職責分離情況

1.預算業(yè)務管理

預算編制與審核分離；預算審批與執(zhí)行分離；預算執(zhí)行與分析分離；決算編制與審核分離；

2.收支業(yè)務管理

收款與會計核算分離；支出申請與審批分離；支出審批與付款分離；業(yè)務經(jīng)辦與會計核算分離；

3.政府采購業(yè)務管理

采購需求提出與審核分離；采購方式確定與審核分離；采購執(zhí)行與驗收分離；采購驗收與登記分離；

4.國有資產(chǎn)業(yè)務管理

貨幣資金保管、稽核與賬目登記分離；資產(chǎn)財務賬與實物賬分離；資產(chǎn)保管與清查分離；對外投資立項申報與審核分離；

5.建設項目業(yè)務管理

項目立項申請與審核分離；概預算編制與審核分離；項目實施與價款支付分離；竣工決算與審計分離；

6.合同業(yè)務管理

合同的擬訂與審核分離；合同文本訂立與合同章管理分離；合同訂立與登記臺賬分離；合同執(zhí)行與監(jiān)督分離；

（三）內(nèi)部控制業(yè)務輪崗情況

1.預算業(yè)務管理

輪崗周期內(nèi)已輪崗

2.收支業(yè)務管理

輪崗周期內(nèi)已輪崗

3.政府采購業(yè)務管理

輪崗周期內(nèi)已輪崗

4.國有資產(chǎn)業(yè)務管理

輪崗周期內(nèi)已輪崗

5.建設項目業(yè)務管理

輪崗周期內(nèi)已輪崗

6.合同業(yè)務管理

輪崗周期內(nèi)已輪崗

（四）建立健全內(nèi)部控制制度情況

業(yè)務類型

環(huán)節(jié)（類別）

是否適用

是否已建立制度和流程圖

本年是否更新

制度關(guān)鍵管控點

預算業(yè)務管理

1.預算編制與審核

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

2.預算執(zhí)行與調(diào)整

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

3.決算管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

4.績效管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

收支業(yè)務管理

1.收入管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

2.財政票據(jù)管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

3.支出管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

4.公務卡管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

政府采購業(yè)務管理

1.采購申請與審核  

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

2.采購組織形式確定

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

3.采購方式確定及變更

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

4.采購驗收

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

國有資產(chǎn)業(yè)務管理

1.貨幣資金管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

2.固定資產(chǎn)管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

3.無形資產(chǎn)管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

4.對外投資管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

建設項目業(yè)務管理

1.項目立項、設計與概預算

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

2.項目采購管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

3.項目施工、變更與資金支付

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

4.項目驗收管理與績效評價

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

合同業(yè)務管理

1.合同擬訂與審批

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

2.合同履行與監(jiān)督

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

3.合同檔案與糾紛管理

是

建立制度：是

建立流程圖：是

更新制度：是

更新流程圖：是

——

其他業(yè)務領域管理

——

——

——

（五）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

評價要點

是否適用

數(shù)據(jù)一

數(shù)值

數(shù)據(jù)二

數(shù)值

評價指標值

1.本年單位事前績效評估執(zhí)行情況

是

本年新增重大項目數(shù)量

0

已開展事前績效評估的本年新增重大項目數(shù)量

0

0%

2.本年單位項目支出績效目標管理情況

是

項目總數(shù)

0

已開展績效目標管理的項目數(shù)量

0

0%

3.本年單位預算績效運行監(jiān)控執(zhí)行情況

是

項目總數(shù)

0

已開展預算績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量

0

0%

4.本年單位預算績效自評執(zhí)行情況

是

項目總數(shù)

0

已開展預算績效自評的項目數(shù)量

0

0%

5.非稅收入管控情況

是

應上繳非稅收入金額

0

實際上繳非稅收入金額

0

0%

6.本年支出預決算對比情況

是

本年支出預算金額

29000000

本年實際支出總額

29125771

100.43%

7.“三公”經(jīng)費支出上下年對比情況

是

上年“三公”經(jīng)費決算數(shù)

451915

本年“三公”經(jīng)費決算數(shù)

408490

90.39%

8.政府采購預算完成情況

是

本年計劃采購金額

0

本年實際采購金額

272750

0%

9.資產(chǎn)賬實相符程度

是

年末總資產(chǎn)賬面金額

0

年末資產(chǎn)清查總額

0

0%

10.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度

是

固定資產(chǎn)本期減少額

0

固定資產(chǎn)處置審批金額

0

0%

11.項目投資計劃完成情況

是

年度投資計劃總額

0

年度實際投資額

0

0%

12.合同訂立規(guī)范情況

是

合同訂立數(shù)

0

經(jīng)合法性審查的合同數(shù)

0

0%

三、內(nèi)部控制信息化情況

1.單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況

預算業(yè)務管理；收支業(yè)務管理；政府采購業(yè)務管理；國有資產(chǎn)業(yè)務管理；建設項目業(yè)務管理；合同業(yè)務管理；

2.單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通情況

是

3.是否聯(lián)通政府會計核算模塊

共有0個模塊已經(jīng)聯(lián)通

四、本年單位內(nèi)部控制工作的新做法和新成效

五、本年單位內(nèi)部控制工作的新問題或新挑戰(zhàn)

六、對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議

第三部分：單位內(nèi)部控制存在問題和建議

問題領域

問題分類

存在問題

完善建議

單位層面

1.內(nèi)部控制機構(gòu)組成

單位內(nèi)部控制領導小組

單位內(nèi)部控制領導小組負責人

單位內(nèi)部控制工作小組

內(nèi)部控制牽頭部門

內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門

內(nèi)控牽頭部門與評價監(jiān)督部門分離

2.內(nèi)部控制機構(gòu)運行

單位內(nèi)部控制領導小組會議次數(shù)

單位開展內(nèi)部控制專題培訓次數(shù)

單位內(nèi)部控制風險評估覆蓋情況

本年度單位未開展內(nèi)部控制風險評估工作或本年度單位風險評估覆蓋范圍不全面

單位每年至少開展一次內(nèi)部控制風險評估工作，且評估范圍應全面覆蓋單位和業(yè)務層面。

是否開展內(nèi)部控制考核評價

本年度單位未開展內(nèi)部控制考核評價工作

單位每年至少開展一次內(nèi)部控制考核評價工作。

內(nèi)部控制評價結(jié)果應用領域

未有效應用內(nèi)部控制考核評價結(jié)果

單位進行內(nèi)部控制考核評價，并出具內(nèi)部控制考核評價報告，將其作為完善內(nèi)部管理制度、監(jiān)督問責的重要參考依據(jù)和領導干部選拔任用的重要參考。

內(nèi)部控制評價結(jié)果運用效果

巡視結(jié)果運用效果

紀檢監(jiān)察結(jié)果運用效果

審計結(jié)果運用效果

3.權(quán)力運行制衡機制建立

分事行權(quán)

分崗設權(quán)

分級授權(quán)

定期輪崗、專項審計

職責明晰

決策程序

4.政府會計改革

政府會計改革體系建設不完善

加強對政府會計準則制度的執(zhí)行與建設

預算業(yè)務管理

1.工作職責分離

2.定期輪崗

3.建立健全內(nèi)部控制制度

4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行

收支業(yè)務管理

1.工作職責分離

2.定期輪崗

3.建立健全內(nèi)部控制制度

4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行

政府采購業(yè)務管理

1.工作職責分離

2.定期輪崗

3.建立健全內(nèi)部控制制度

4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行

國有資產(chǎn)業(yè)務管理

1.工作職責分離

2.定期輪崗

3.建立健全內(nèi)部控制制度

4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行

建設項目業(yè)務管理

1.工作職責分離

2.定期輪崗

3.建立健全內(nèi)部控制制度

4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行

合同業(yè)務管理

1.工作職責分離

2.定期輪崗

3.建立健全內(nèi)部控制制度

4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行

信息化

1.信息系統(tǒng)覆蓋

2.信息系統(tǒng)互聯(lián)互通

內(nèi)部控制信息系統(tǒng)未全部實現(xiàn)互聯(lián)互通

加強內(nèi)部控制信息系統(tǒng)互聯(lián)互通建設，做到各業(yè)務系統(tǒng)模塊之間的數(shù)據(jù)信息同步與實時共享。