方城縣財政局2021年度內(nèi)部控制報告
發(fā)布時間:2021-12-27
附件1
2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告
單位公章
單 位 名 稱: 方城縣財政局
單 位 負(fù) 責(zé) 人: 王宏(簽章)
分管內(nèi)控負(fù)責(zé)人: 段長勛(簽章)
牽頭部門負(fù)責(zé)人: 杜金贊(簽章)
填 表 人: 侯福國(簽章)
填 表 部 門: 辦公室
電 話 號 碼: 13782044600
單 位 地 址: 方城縣城關(guān)鎮(zhèn)育才路91號
郵 政 編 碼: 473200
報 送 日 期: 2021年6月3日
組織機構(gòu)代碼:006017655 | 隸屬關(guān)系(國家標(biāo)準(zhǔn):隸屬關(guān)系-部門標(biāo)識代碼):方城縣-財政部 |
單位預(yù)算級次:一級預(yù)算單位 | 單位財政預(yù)算代碼:100013 |
單位基本性質(zhì):10 (10.行政單位 21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位 22.財政補助事業(yè)單位 23.經(jīng)費自理事業(yè)單位 90.其他單位) | 預(yù)算管理級次:40 (10.中央級 20.省級 30.地(市)級 40.縣級 50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級 90.非預(yù)算單位) |
單位所在地區(qū)(國家標(biāo)準(zhǔn):行政區(qū)劃代碼):方城縣 | 支出功能分類:財政事務(wù) |
年末在職人數(shù):384 |
第一部分:單位內(nèi)部控制情況總體評價 | |||||||||||||||
本單位內(nèi)控總體運行情況 | 差 | ||||||||||||||
第二部分:單位內(nèi)部控制總體成果 | |||||||||||||||
一、單位層面內(nèi)部控制情況 | |||||||||||||||
(一)內(nèi)部控制機構(gòu)組成情況 | |||||||||||||||
1.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組 | 是 | 2.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人 | 單位負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人姓名及崗位:王宏、黨組書記、局長 | ||||||||||||
3.單位內(nèi)部控制工作小組 | 是 | 4.單位內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)人 | 行政管理部門負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人姓名及崗位:段長勛、黨組成員、機關(guān)黨委書記 | ||||||||||||
5.內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門 | 行政管理部門 | 6.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門 | 紀(jì)檢監(jiān)察部門 | ||||||||||||
(二)內(nèi)部控制機構(gòu)運行情況 | |||||||||||||||
1.本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù) | 1 | 2.本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù) | 3 | ||||||||||||
3.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況(單位層面) | 未評估 | 4.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況(業(yè)務(wù)層面) | 未評估 | ||||||||||||
5.本年單位是否開展內(nèi)部控制評價 | 否 | 6.本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域 | |||||||||||||
7.本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果運用效果 | 內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù):0 針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴(yán)格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量:0 整改完成情況:0% | ||||||||||||||
8.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的巡視結(jié)果運用效果 | 巡視發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù):0 針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴(yán)格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量:0 整改完成情況:0% | ||||||||||||||
9.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的紀(jì)檢監(jiān)察結(jié)果運用效果 | 紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù):0 針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴(yán)格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量:0 整改完成情況:0% | ||||||||||||||
10.本年單位與內(nèi)部控制相關(guān)的審計結(jié)果運用效果 | 審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關(guān)問題總數(shù):0 針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴(yán)格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量:0 整改完成情況:0% | ||||||||||||||
(三)權(quán)力運行制衡機制建立情況 | |||||||||||||||
1.分事行權(quán) | 是 | 2.分崗設(shè)權(quán) | 是 | ||||||||||||
3.分級授權(quán) | 是 | 4.定期輪崗 | 是 | ||||||||||||
5.專項審計 | 是 | 6.職責(zé)明晰 | 是 | ||||||||||||
7.決策程序 | 是 | ||||||||||||||
(四)政府會計改革 | |||||||||||||||
1.單位是否應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府會計準(zhǔn)則制度 | 是 | 2.本年單位是否按照政府會計準(zhǔn)則制度要求開展預(yù)算會計核算和財務(wù)會計核算 | 是 | ||||||||||||
3.本年單位是否對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷 | 否 | 4.本年編制政府部門財務(wù)報告時,部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項是否在抵銷前進行確認(rèn) | 是 | ||||||||||||
5.單位是否將基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲備物資、國有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進行會計核算 | 基本建設(shè)投資:是 公共基礎(chǔ)設(shè)施:是 保障性住房:是 政府儲備物資:是 國有文物文化資產(chǎn):是 | ||||||||||||||
二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況 | |||||||||||||||
(一)內(nèi)部控制適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域 | |||||||||||||||
1.內(nèi)部控制適用的六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域 | 預(yù)算業(yè)務(wù)管理;收支業(yè)務(wù)管理;政府采購業(yè)務(wù)管理;國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理;建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理;合同業(yè)務(wù)管理; | 2.內(nèi)部控制適用的其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域 | 無 | ||||||||||||
(二)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離情況 | |||||||||||||||
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理 | 預(yù)算編制與審核分離;預(yù)算審批與執(zhí)行分離;預(yù)算執(zhí)行與分析分離;決算編制與審核分離; | ||||||||||||||
2.收支業(yè)務(wù)管理 | 收款與會計核算分離;支出申請與審批分離;支出審批與付款分離;業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算分離; | ||||||||||||||
3.政府采購業(yè)務(wù)管理 | 采購需求提出與審核分離;采購方式確定與審核分離;采購執(zhí)行與驗收分離;采購驗收與登記分離; | ||||||||||||||
4.國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理 | 貨幣資金保管、稽核與賬目登記分離;資產(chǎn)財務(wù)賬與實物賬分離;資產(chǎn)保管與清查分離;對外投資立項申報與審核分離; | ||||||||||||||
5.建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理 | 項目立項申請與審核分離;概預(yù)算編制與審核分離;項目實施與價款支付分離;竣工決算與審計分離; | ||||||||||||||
6.合同業(yè)務(wù)管理 | 合同的擬訂與審核分離;合同文本訂立與合同章管理分離;合同訂立與登記臺賬分離;合同執(zhí)行與監(jiān)督分離; | ||||||||||||||
(三)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)輪崗情況 | |||||||||||||||
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理 | 輪崗周期內(nèi)已輪崗 | ||||||||||||||
2.收支業(yè)務(wù)管理 | 輪崗周期內(nèi)已輪崗 | ||||||||||||||
3.政府采購業(yè)務(wù)管理 | 輪崗周期內(nèi)已輪崗 | ||||||||||||||
4.國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理 | 輪崗周期內(nèi)已輪崗 | ||||||||||||||
5.建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理 | 輪崗周期內(nèi)已輪崗 | ||||||||||||||
6.合同業(yè)務(wù)管理 | 輪崗周期內(nèi)已輪崗 | ||||||||||||||
(四)建立健全內(nèi)部控制制度情況 | |||||||||||||||
業(yè)務(wù)類型 | 環(huán)節(jié)(類別) | 是否適用 | 是否已建立制度和流程圖 | 本年是否更新 | 制度關(guān)鍵管控點 | ||||||||||
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 | 1.預(yù)算編制與審核 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | ||||||||||
2.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | ||||||||||||
3.決算管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
4.績效管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
收支業(yè)務(wù)管理 | 1.收入管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | ||||||||||
2.財政票據(jù)管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
3.支出管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
4.公務(wù)卡管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
政府采購業(yè)務(wù)管理 | 1.采購申請與審核 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | ||||||||||
2.采購組織形式確定 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
3.采購方式確定及變更 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
4.采購驗收 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理 | 1.貨幣資金管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | ||||||||||
2.固定資產(chǎn)管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
3.無形資產(chǎn)管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
4.對外投資管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理 | 1.項目立項、設(shè)計與概預(yù)算 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | ||||||||||
2.項目采購管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
3.項目施工、變更與資金支付 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
4.項目驗收管理與績效評價 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
合同業(yè)務(wù)管理 | 1.合同擬訂與審批 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | ||||||||||
2.合同履行與監(jiān)督 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
3.合同檔案與糾紛管理 | 是 | 建立制度:是 建立流程圖:是 | 更新制度:是 更新流程圖:是 | —— | |||||||||||
其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理 | —— | —— | —— | ||||||||||||
(五)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況 | |||||||||||||||
評價要點 | 是否適用 | 數(shù)據(jù)一 | 數(shù)值 | 數(shù)據(jù)二 | 數(shù)值 | 評價指標(biāo)值 | |||||||||
1.本年單位事前績效評估執(zhí)行情況 | 是 | 本年新增重大項目數(shù)量 | 0 | 已開展事前績效評估的本年新增重大項目數(shù)量 | 0 | 0% | |||||||||
2.本年單位項目支出績效目標(biāo)管理情況 | 是 | 項目總數(shù) | 0 | 已開展績效目標(biāo)管理的項目數(shù)量 | 0 | 0% | |||||||||
3.本年單位預(yù)算績效運行監(jiān)控執(zhí)行情況 | 是 | 項目總數(shù) | 0 | 已開展預(yù)算績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量 | 0 | 0% | |||||||||
4.本年單位預(yù)算績效自評執(zhí)行情況 | 是 | 項目總數(shù) | 0 | 已開展預(yù)算績效自評的項目數(shù)量 | 0 | 0% | |||||||||
5.非稅收入管控情況 | 是 | 應(yīng)上繳非稅收入金額 | 0 | 實際上繳非稅收入金額 | 0 | 0% | |||||||||
6.本年支出預(yù)決算對比情況 | 是 | 本年支出預(yù)算金額 | 29000000 | 本年實際支出總額 | 29125771 | 100.43% | |||||||||
7.“三公”經(jīng)費支出上下年對比情況 | 是 | 上年“三公”經(jīng)費決算數(shù) | 451915 | 本年“三公”經(jīng)費決算數(shù) | 408490 | 90.39% | |||||||||
8.政府采購預(yù)算完成情況 | 是 | 本年計劃采購金額 | 0 | 本年實際采購金額 | 272750 | 0% | |||||||||
9.資產(chǎn)賬實相符程度 | 是 | 年末總資產(chǎn)賬面金額 | 0 | 年末資產(chǎn)清查總額 | 0 | 0% | |||||||||
10.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度 | 是 | 固定資產(chǎn)本期減少額 | 0 | 固定資產(chǎn)處置審批金額 | 0 | 0% | |||||||||
11.項目投資計劃完成情況 | 是 | 年度投資計劃總額 | 0 | 年度實際投資額 | 0 | 0% | |||||||||
12.合同訂立規(guī)范情況 | 是 | 合同訂立數(shù) | 0 | 經(jīng)合法性審查的合同數(shù) | 0 | 0% | |||||||||
三、內(nèi)部控制信息化情況 | |||||||||||||||
1.單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況 | 預(yù)算業(yè)務(wù)管理;收支業(yè)務(wù)管理;政府采購業(yè)務(wù)管理;國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理;建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理;合同業(yè)務(wù)管理; | 2.單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通情況 | 是 | ||||||||||||
3.是否聯(lián)通政府會計核算模塊 | 共有0個模塊已經(jīng)聯(lián)通 | ||||||||||||||
四、本年單位內(nèi)部控制工作的新做法和新成效 | |||||||||||||||
五、本年單位內(nèi)部控制工作的新問題或新挑戰(zhàn) | |||||||||||||||
六、對當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議 | |||||||||||||||
第三部分:單位內(nèi)部控制存在問題和建議 | |||||||||||||||
問題領(lǐng)域 | 問題分類 | 存在問題 | 完善建議 | ||||||||||||
單位層面 | 1.內(nèi)部控制機構(gòu)組成 | 單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組 | |||||||||||||
單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人 | |||||||||||||||
單位內(nèi)部控制工作小組 | |||||||||||||||
內(nèi)部控制牽頭部門 | |||||||||||||||
內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門 | |||||||||||||||
內(nèi)控牽頭部門與評價監(jiān)督部門分離 | |||||||||||||||
2.內(nèi)部控制機構(gòu)運行 | 單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù) | ||||||||||||||
單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù) | |||||||||||||||
單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況 | 本年度單位未開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作或本年度單位風(fēng)險評估覆蓋范圍不全面 | 單位每年至少開展一次內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作,且評估范圍應(yīng)全面覆蓋單位和業(yè)務(wù)層面。 | |||||||||||||
是否開展內(nèi)部控制考核評價 | 本年度單位未開展內(nèi)部控制考核評價工作 | 單位每年至少開展一次內(nèi)部控制考核評價工作。 | |||||||||||||
內(nèi)部控制評價結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域 | 未有效應(yīng)用內(nèi)部控制考核評價結(jié)果 | 單位進行內(nèi)部控制考核評價,并出具內(nèi)部控制考核評價報告,將其作為完善內(nèi)部管理制度、監(jiān)督問責(zé)的重要參考依據(jù)和領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的重要參考。 | |||||||||||||
內(nèi)部控制評價結(jié)果運用效果 | |||||||||||||||
巡視結(jié)果運用效果 | |||||||||||||||
紀(jì)檢監(jiān)察結(jié)果運用效果 | |||||||||||||||
審計結(jié)果運用效果 | |||||||||||||||
3.權(quán)力運行制衡機制建立 | 分事行權(quán) | ||||||||||||||
分崗設(shè)權(quán) | |||||||||||||||
分級授權(quán) | |||||||||||||||
定期輪崗、專項審計 | |||||||||||||||
職責(zé)明晰 | |||||||||||||||
決策程序 | |||||||||||||||
4.政府會計改革 | 政府會計改革體系建設(shè)不完善 | 加強對政府會計準(zhǔn)則制度的執(zhí)行與建設(shè) | |||||||||||||
預(yù)算業(yè)務(wù)管理 | 1.工作職責(zé)分離 | ||||||||||||||
2.定期輪崗 | |||||||||||||||
3.建立健全內(nèi)部控制制度 | |||||||||||||||
4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行 | |||||||||||||||
收支業(yè)務(wù)管理 | 1.工作職責(zé)分離 | ||||||||||||||
2.定期輪崗 | |||||||||||||||
3.建立健全內(nèi)部控制制度 | |||||||||||||||
4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行 | |||||||||||||||
政府采購業(yè)務(wù)管理 | 1.工作職責(zé)分離 | ||||||||||||||
2.定期輪崗 | |||||||||||||||
3.建立健全內(nèi)部控制制度 | |||||||||||||||
4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行 | |||||||||||||||
國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理 | 1.工作職責(zé)分離 | ||||||||||||||
2.定期輪崗 | |||||||||||||||
3.建立健全內(nèi)部控制制度 | |||||||||||||||
4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行 | |||||||||||||||
建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理 | 1.工作職責(zé)分離 | ||||||||||||||
2.定期輪崗 | |||||||||||||||
3.建立健全內(nèi)部控制制度 | |||||||||||||||
4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行 | |||||||||||||||
合同業(yè)務(wù)管理 | 1.工作職責(zé)分離 | ||||||||||||||
2.定期輪崗 | |||||||||||||||
3.建立健全內(nèi)部控制制度 | |||||||||||||||
4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行 | |||||||||||||||
信息化 | 1.信息系統(tǒng)覆蓋 | ||||||||||||||
2.信息系統(tǒng)互聯(lián)互通 | 內(nèi)部控制信息系統(tǒng)未全部實現(xiàn)互聯(lián)互通 | 加強內(nèi)部控制信息系統(tǒng)互聯(lián)互通建設(shè),做到各業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊之間的數(shù)據(jù)信息同步與實時共享。 | |||||||||||||