袁店回族鄉(xiāng)人民政府2021年度財(cái)政決算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果2022年17號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定和中共方城縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、方城縣審計(jì)局《關(guān)于印發(fā)2022年方城縣審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》的通知（方審委辦發(fā)〔2022〕2號(hào)）的要求，方城縣審計(jì)局自2022年8月27日至10月18日,對(duì)袁店回族鄉(xiāng)人民政府2021年度財(cái)政決算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況及評(píng)價(jià)意見

袁店回族鄉(xiāng)人民政府是方城縣政府設(shè)置的負(fù)責(zé)袁店鄉(xiāng)范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)事務(wù)的行政機(jī)構(gòu)，下設(shè)三個(gè)辦公室、四個(gè)中心，共轄9個(gè)行政村，總?cè)丝?萬多人。止2021年末在職人員65人，離退休人員38 人。

報(bào)表反映：袁店回族鄉(xiāng)人民政府2021年財(cái)政一般預(yù)算收入完成659萬元，占收入計(jì)劃 659萬元的100%。2021年度一般預(yù)算支出為 1936萬元。2021年上級(jí)補(bǔ)助收入1585萬元。上解支出308萬元。

審計(jì)結(jié)果表明：2021年袁店回族鄉(xiāng)人民政府在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，克服經(jīng)濟(jì)下行壓力，強(qiáng)化收入管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，較好地完成了年度預(yù)算收支計(jì)劃，保證了地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)和各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。從袁店回族鄉(xiāng)人民政府提供的2021年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他證明材料來看，基本能夠真實(shí)地反映當(dāng)年的財(cái)政收支狀況,但還存在虛列支出等影響財(cái)政收支真實(shí)性的問題；從財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況看，其財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)制度的規(guī)定，但還存在有會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題。

從上次審計(jì)結(jié)論落實(shí)情況來看，袁店回族鄉(xiāng)人民政府較好地落實(shí)了審計(jì)決定，采納了審計(jì)建議，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）應(yīng)作未作預(yù)算收入6499.22元。財(cái)政總預(yù)算反映，2021年其他應(yīng)付款中財(cái)政總預(yù)算2021年其他應(yīng)付款中利息收入6499.22元，應(yīng)作未作預(yù)算收入入庫。

（二）虛列支出5962418.27元。財(cái)政總預(yù)算反映，2021年底一般預(yù)算支出轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款掛賬5962418.27元。

（三）未通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)列支資金1417072.09元。財(cái)政總預(yù)算反映，2021年未通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)列支資金1417072.09元。

 （四）未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度。

政府總務(wù)賬面反映，2021年招待費(fèi)支出277686.1元，公務(wù)灶列支接待費(fèi)用264115元，均未憑接待公函列支，且沒有附接待人數(shù)、陪客人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等資料。

（五）未實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算而使用現(xiàn)金支付50000元。政府總務(wù)賬面反映，2021年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)列支購(gòu)辦公用品、文印費(fèi)、副食等50000元，未使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算而使用現(xiàn)金支付。

    （六）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。其中：

1.政府總務(wù)賬面反映，2021年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)中列支購(gòu)辦公用品、版面制作等費(fèi)用444635元，未附相關(guān)支出明細(xì)清單。

2.政府總務(wù)賬面反映，2021年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)中列支政府辦公樓改造費(fèi)用102619.50元（塞納春天建筑裝飾有限公司）未附施工合同。

（七）未經(jīng)政府采購(gòu)43000元。政府總務(wù)賬面反映，2021年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)中列支鄭州永樂圖文科技有限公司《魅力袁店》圖書印刷費(fèi)43000元，未經(jīng)政府采購(gòu)。  

    （八）暫存款、暫付款未及時(shí)清理。財(cái)政總預(yù)算其他應(yīng)付款反映掛賬資金13697453.47元，其他應(yīng)收款反映掛賬資金4303623.60元，未及時(shí)進(jìn)行清理。

三、審計(jì)（調(diào)查）處理及整改情況 

    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，方城縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。袁店回族鄉(xiāng)人民政府具體整改情況由其自行公告。