方城縣規(guī)劃發(fā)展中心2021年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況的審計結(jié)果2022年第24號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條及縣政府2022年審計項目計劃安排，方城縣審計局組成審計組，自2022年4月21至2022年7月10日，對方城縣規(guī)劃發(fā)展中心2021年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。并對重要事項按照法定程序進行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下： 

 一、被審計單位基本情況

方城縣規(guī)劃發(fā)展中心（以下簡稱規(guī)劃中心）成立于2020年8月，由原方城縣規(guī)劃局機構(gòu)改革而來。屬方城縣自然資源局所屬公益一類事業(yè)單位。主要職責為參與研究全縣城鄉(xiāng)規(guī)劃管理的具體實施辦法、規(guī)定，參與研究經(jīng)營城市和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略等。規(guī)劃中心內(nèi)設國土空間規(guī)劃服務股、建設工程規(guī)劃服務股、鄉(xiāng)村振興發(fā)展服務股等6個股室。核定事業(yè)編制14人，無下設機構(gòu)。

2021年度，縣財政局批復縣規(guī)劃發(fā)展中心支出預算1700.94萬元，當年支出1464.94萬元。執(zhí)行比率86.13%。年度追加預算554.06萬元，當年支出464.30萬元，執(zhí)行比率83.8%。總執(zhí)行比率85.55%。

二、審計查出的問題

（一）預算編制方面存在的問題

1、預算編制不科學。2021年度，在編制預算時，未充分考慮單位實際承擔的村莊分類、布局規(guī)劃編制等任務致使業(yè)務辦公經(jīng)費不足，申請追加辦公經(jīng)費80萬元。縣財政局通過方財預﹝2021﹞555號文件予以批復。追加經(jīng)費占年初批復商品服務支出92.85萬元的86.16%。

2、預算編制不完整造成無預算支出。2021年度，因未按照單位業(yè)務實際情況編制公務接待費預算，造成無預算支出公務接待費3.85萬元。

（二）政策執(zhí)行方面存在的問題

  未嚴格執(zhí)行公務接待制度

縣規(guī)劃發(fā)展中心及規(guī)劃設計室2021年度公務接待費支出47501.00元，其中縣規(guī)劃發(fā)展中心38524.00元，縣規(guī)劃設計室8977.00元。均未按照規(guī)定附接待公函等必要附件。

（三）其他財政財務收支方面存在的問題

1、違反規(guī)定緩收城市配套費2448504.8元。系南陽市鴻創(chuàng)置業(yè)有限公司梧桐公館項目應繳納配套費3785304.8元，止審計時，已繳納1336800元，下余2448504.8元未繳納，縣規(guī)劃發(fā)展中心已為其辦理規(guī)劃證。

2、違規(guī)劃撥財政資金150673元。因縣規(guī)劃發(fā)展中心未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，未按照規(guī)定開設零余額賬戶，2021年度，將資金違規(guī)轉(zhuǎn)入自有資金賬戶150673元。

3、會計核算不規(guī)范9414元，其中：

（1）2021年度，縣規(guī)劃發(fā)展中心在工會經(jīng)費中列支看病號費用5600元，未附支出明細清單。

（2）2021年度，縣規(guī)劃發(fā)展中心在租賃費科目中列支外出考察租車費3814元，未附考察方案、審批手續(xù)等必要附件

（四）其他需要引起關注的問題

因超編人員過多、機構(gòu)改革不徹底、不到位等歷史原因造成縣規(guī)劃發(fā)展中心與縣規(guī)劃設計室、縣規(guī)劃測繪隊財務管理不規(guī)范，雖分別設置相應財務賬薄、賬戶進行資金收支業(yè)務核算，但經(jīng)費調(diào)劑使用、人員混崗使用等現(xiàn)象突出，應予以關注。

三、審計（調(diào)查）處理及整改情況

    對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，方城縣審計局已依法出具了審計報告。涉及有關單位正在對有關問題進行整改，整改完畢后具體整改情況由其自行公告。