方城縣供銷合作社聯(lián)合社理事會主任關宏強同志經濟責任審計結果2022年第11號

    根據《中華人民共和國審計法》和《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于印發(fā)〈黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定〉的通知》（中辦發(fā)[2019]45號） ，經中共方城縣委審計委員會批準，中共方城縣委審計委員會辦公室、方城縣審計局派出審計組，對關宏強同志擔任方城縣供銷合作社聯(lián)合社（以下簡稱縣供銷社）理事會主任職務期間經濟責任履行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：  

一、履行經濟責任所做的主要工作和總體評價

    縣供銷社是全縣供銷合作社的聯(lián)合組織機構，是由方城縣人民政府領導的正科級事業(yè)單位。受縣政府委托，承擔農村合作組織的指導、協(xié)調、監(jiān)督、服務職能，參與構建新型農業(yè)社會化服務體系、推動農業(yè)產業(yè)化經營和農村現(xiàn)代流通服務網絡建設；監(jiān)督、管理和運營本級社有資產，依法行使出資人職能，指導供銷合作社系統(tǒng)組織建設及資產管理，依法維護供銷社的合法權益。

關宏強同志，男，漢族，中共黨員，1966年12月生，河南唐河人，本科學歷。關宏強同志自2013年3月以來擔任方城縣供銷合作社聯(lián)合社黨委書記、理事會主任，負責方城縣供銷合作社聯(lián)合社黨委、理事會全面工作。

從審計情況看：關宏強同志履職期間，圍繞縣委、縣政府和上級社分配的各項重點工作狠抓落實，在土地托管、項目建設、三產融合及脫貧攻堅等工作中取得了一定成效，超額完成了上級社土地托管目標任務；爭取上級資金，建成了全國總社資金支持560萬元的“方城縣為農服務中心”項目及省財政資金支持200萬元的“趙河為農服務中心”提升擴建項目，為推進供銷社農業(yè)社會化服務奠定了良好基礎；推進“公司+專業(yè)社+基地+農戶”為農服務模式，發(fā)揮以生產速凍蔬菜、速凍面食企業(yè)裕盛益民公司引領帶動作用，發(fā)展蔬菜種植基地，提高農民種植效益；按照縣委、政府脫貧攻堅部署，定點幫扶楊集鎮(zhèn)崔洼村，扶貧工作得到了各級領導肯定。在本次審計范圍內，未發(fā)現(xiàn)關宏強同志本人在公共資金、國有資產和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現(xiàn)，關宏強同志在履行經濟責任中存在一些不足和問題，需進一步改進。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和責任認定

（一）貫徹執(zhí)行有關經濟方針政策和決策部署方面

1.未完成上級社年度目標任務

根據縣供銷社提供的南陽市供銷社系統(tǒng)2021年度目標管理責任書，2021年度南陽市供銷社下達方城縣供銷社年度目標任務基層社營業(yè)總收入4840萬元、所有者權益2060萬元。縣供銷社提供資料反映，2021年度方城縣供銷社基層社僅有獨樹農資專業(yè)合作社正常經營，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層社無人員無資金未經營。2021年度獨樹農資專業(yè)合作社賬面反映沒有營業(yè)收入，僅有房租收入49.78萬元，所有者權益為150.63萬元。

2.未嚴格執(zhí)行公務接待制度

方城縣供銷社2020年度公務接待費89381.59元，2021年度公務接待費 87308元，均無接待清單和公務接待函等相關附件。

上述1-2項問題，主要是縣供銷社貫徹落實執(zhí)行上級決策部署和履行監(jiān)管責任不到位所致，根據中央兩辦《規(guī)定》第四十一條規(guī)定，關宏強同志對上述問題負有領導責任。

（二）本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果方面

未嚴格執(zhí)行工資發(fā)放制度。縣供銷社班子會議記錄顯示：為了加強對直屬企業(yè)法人的監(jiān)督和管理，防止企業(yè)亂開支，企業(yè)經理每月工資暫定3000元，由企業(yè)將工資款轉到縣社，由縣社指定一科室按月統(tǒng)一發(fā)放。縣供銷社該項決定實際未執(zhí)行。下屬企業(yè)消費專業(yè)合作社和匯豐供銷公司未嚴格執(zhí)行規(guī)定，企業(yè)經理工資高于3000元，與單位員工差距過大。如：匯豐供銷公司工資表共有5人，2020年工資標準為每人每月基本工資1300元，經理另外每月崗位補貼3000元，其余4人無補貼；經理每月工資為4300元，其余4人 每月工資為 1300元；2021年工資標準為每人每月基本工資1300元， 經理另外每月崗位補貼3500元，其余4人無補貼；經理每月工資為4800元，其余4人每月工資為 1300元。

 上述問題，主要是縣供銷社履行監(jiān)管責任不到位所致，根據中央兩辦《規(guī)定》第四十一條規(guī)定，關宏強同志對上述問題負有領導責任。

（三）部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支管理方面

1.預算執(zhí)行率低

2021年縣財政批復縣供銷社部門支出預算2977226元,實際預算支出執(zhí)行 2581901.03元,執(zhí)行比例 86.72%;年度追加支出預算1030886元，追加支出預算執(zhí)行 325132元,執(zhí)行比例

31.54%;總執(zhí)行比列72.53%。

2、超預算支出243911元。

2021年縣財政局批復撥入縣供銷社公務接待費10000元、福利費14600元、生活補助費26400元；縣供銷合作社實際年度支出公務接待費87308元、福利費55163元、生活補助費152440元；超預算支出公務接待費77308元、福利費40563元、生活補助費支出126040元。

3.無預算支出379844.2元

2021年縣供銷社支出印刷費43671元，咨詢費10000元，郵電費1980元，差旅費174622.20元，維修費29530元，租賃費1050元，會議費53068元，培訓費10600元，專用材料費3710元，勞務費11630元，公務用車運行維護費39983元，上述費用縣財政未批復。

4.賬務處理不規(guī)范20773元

（1）2021年7月28日19#證列支杞縣培訓學習費10600元，無出差考察相關文件、通知及考察人數，天數等相關附件。

（2）方城縣供銷社在“其他商品和服務支出”科目列支副食費10173元，其中：2020年列支“方城縣裕鴻副食店”1920元，列支“方城縣王田副食部”2300元，小計4220元。2021年列支“方城縣券橋鑫磊生活超市”春節(jié)福利費5953元。 以上支出無附件。

5.未經政府采購90850元

縣供銷社2021年使用河南增值稅普通發(fā)票列支“南陽金鈺電子科技有限公司”辦公電腦等90850元，未經政府采購。

上述1-5項問題，主要是縣供銷社貫徹落實執(zhí)行上級決策部署和履行監(jiān)管責任不到位所致，根據中央兩辦《規(guī)定》第四十一條規(guī)定，關宏強同志對上述問題負有領導責任。

（四）其它相關方面的問題

對下屬單位監(jiān)管不到位。

本次審計重點檢查了消費專業(yè)社、農業(yè)生產資料總公司等五個所屬單位，主要存在以下問題。

1、所屬企業(yè)在沒有銷售收入情況下，2020年-2021年招待費支出239664元。具體是：2020年度方城縣農業(yè)生產資料總公司支出89975元，方城縣棉麻公司招待費45713元；2021年度方城縣農業(yè)生產資料總公司招待費支出63935元；方城縣棉麻公司招待費40041元 。           

2、應計未計固定資產23460元。

經審計，消費社2020年度購電腦、空調等13760元，2021年度購電腦3500元，應計未計固定資產；匯豐供銷公司2021年度購電腦4200元，應計未計固定資產；棉麻公司購門2000元，應計未計固定資產。

3、未按照規(guī)定設置會計賬簿

方城縣四合植保有限公司自2021年4月成立以來，在正常經營的情況下未按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設置會計賬簿。

上述1-3項問題，主要是縣供銷社履行監(jiān)管責任不到位所致，根據中央兩辦《規(guī)定》第四十一條規(guī)定，關宏強同志對上述問題負有領導責任。

（五）內部審計工作開展方面

經審計，縣供銷社沒有專職的內審人員，未開展內部審計工作。

上述問題，主要是縣供銷社貫徹落實執(zhí)行上級決策部署不到位所致，根據中央兩辦《規(guī)定》第四十一條規(guī)定，關宏強同志對上述問題負有領導責任。

三、審計處理及整改情況

   對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具了審計報告。方城縣供銷社具體整改情況由其自行公告。