方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)2021年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果 2022年第1號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，方城縣審計(jì)局自2022年5月19日至2022年6月25日，對(duì)方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)為縣政府組成工作部門，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)研究擬定組織實(shí)施全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，綜合分析監(jiān)測(cè)全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)解，指導(dǎo)全縣經(jīng)濟(jì)體制改革和重大項(xiàng)目建設(shè)管理、營(yíng)商環(huán)境、信用體系建設(shè)等工作。

內(nèi)設(shè)辦公室、國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合研究室、工業(yè)發(fā)展辦公室、服務(wù)業(yè)發(fā)展辦公室、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和城市發(fā)展辦公室、固定資產(chǎn)投資辦公室、行政審批辦公室、資源環(huán)境和能源建設(shè)股、價(jià)格調(diào)控和收費(fèi)管理股、糧食和物資儲(chǔ)備股、方城縣公共資源交易管理委員會(huì)辦公室、人事教育股等12個(gè)股室。機(jī)關(guān)行政編制18名，實(shí)有12人名。直屬事業(yè)單位7個(gè)，分別是：

1.財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)未單列，統(tǒng)一在委機(jī)關(guān)管理的事業(yè)單位共5個(gè)，編制69人，實(shí)有62人，分別是方城縣重點(diǎn)項(xiàng)目管理辦公室（正科級(jí)），核定編制19人；方城縣節(jié)能監(jiān)察中心（副科級(jí)），核定編制14人；方城縣服務(wù)業(yè)發(fā)展辦公室（副科級(jí)）核定編制15人；國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合研究室（股級(jí)），核定編制8人；方城縣建設(shè)工程管理辦公室（股級(jí)），核定編制13人。

2.財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)單列的事業(yè)單位2個(gè)，分別是方城縣糧食和物資儲(chǔ)備中心（正科級(jí)），核定編制25人，實(shí)有38人；價(jià)格監(jiān)測(cè)認(rèn)定中心（股級(jí)），核定編制16人，實(shí)有22人。

2021年，縣財(cái)政局批復(fù)發(fā)展改革委員會(huì)部門支出預(yù)算5527100元（人員經(jīng)費(fèi)5280600元、公用經(jīng)費(fèi)246500元），實(shí)際預(yù)算支出執(zhí)行5913240.17元,執(zhí)行比例106.9%;年度本級(jí)追加支出預(yù)算5818159元（人員經(jīng)費(fèi)459994元、公用經(jīng)費(fèi)300000元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)5058165元），本級(jí)追加支出預(yù)算執(zhí)行3899511.11元,執(zhí)行比例67%,年度上級(jí)追加支出預(yù)算1050000元（系項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)），上級(jí)追加支出預(yù)算執(zhí)行1050000元,執(zhí)行比例100%。年度預(yù)算合計(jì)12395259元，預(yù)算支出執(zhí)行10862751.28元，總執(zhí)行比例87.6%。年初恢復(fù)零余額用款額度3100757.16元，年度支出2315670.95元，執(zhí)行率74.7%。

審計(jì)結(jié)果表明，方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)能夠按照相關(guān)要求組織實(shí)施2021年度預(yù)算管理工作，預(yù)算收支基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在預(yù)算編制不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行率低、未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度等問題，有待進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

   （一）預(yù)算（決算）編制方面存在的問題

1.預(yù)算編制不完整造成無預(yù)算支出

 2021年方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)賬面列支電費(fèi)34760.15、會(huì)議費(fèi)143424元、公務(wù)接待費(fèi)25697元，差旅費(fèi)271163.02元，合計(jì)475044.17元。但在財(cái)政批復(fù)的預(yù)算中沒有上述費(fèi)用項(xiàng)目。

2.未編制政府采購(gòu)預(yù)算

2021年固定資產(chǎn)科目反映，購(gòu)置計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、辦公家具等40128元，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)中列支“十四五”規(guī)劃（草案）印刷費(fèi)68250元，年初未編制政府采購(gòu)預(yù)算。

3.決算（草案）編制不真實(shí)、數(shù)額不準(zhǔn)確

（1）賬面反映，2021年財(cái)政撥款收入9272307.26元，決算報(bào)表反映，2021年財(cái)政撥入9757931.67元，差485624.41元。

（2）賬面反映，2021年商品和服務(wù)支出3262152.27元，決算報(bào)表反映商品和服務(wù)支出3273693.27元，差11541元。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

1.預(yù)算執(zhí)行率低

（1）2021.09財(cái)政批復(fù)縣發(fā)展和改革委員政府投資類項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)1850000元，實(shí)際執(zhí)行522800元，執(zhí)行率28%；

（2）2021年11月財(cái)政批復(fù)縣發(fā)展和改革委員瀚瑞特軸承公司科技創(chuàng)新獎(jiǎng)60000元，實(shí)際執(zhí)行均為0%。

2.公用經(jīng)費(fèi)和日常項(xiàng)目支出未按規(guī)定壓減

    （1）2021縣發(fā)展和改革委員會(huì)賬面反映印刷費(fèi)支出463400元，減去臨時(shí)性任務(wù)印刷費(fèi)131634元（其中“十四五”規(guī)劃綱要等材料68250元、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃文本等20449元、營(yíng)商環(huán)境材料匯編等21170元、涉企行政清單、收費(fèi)目錄等21765元），當(dāng)年機(jī)關(guān)運(yùn)行印刷費(fèi)用331766元，與2020年同期148825.50元相比增加182940.50元。

    （2）2021縣發(fā)展和改革委員會(huì)賬面反映會(huì)議費(fèi)支出143424元，與2020年同期0元相比增加143424元。

    （3）2021縣發(fā)展和改革委員會(huì)賬面反映差旅費(fèi)支出453216.02元，與2020年同期197751元相比增加155465.02元。

    （三）未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度。方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)2021年度公務(wù)接待費(fèi)支出25697元，未按照相關(guān)規(guī)定附接待公函、接待清單等必要附件。 

（四）未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)80100元。

1.2021.03.31.18號(hào)憑證 固定資產(chǎn)中列支在方城縣華美實(shí)業(yè)有限公司購(gòu)置辦公家具1批11850元，未經(jīng)政府采購(gòu)。

2.2021.04.19.03號(hào)憑證 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)-印刷費(fèi)中列支誠(chéng)品廣告設(shè)計(jì)工作室“十四五”規(guī)劃（草案）征求意見稿、討論稿、呈送稿等68250元。未經(jīng)政府采購(gòu)。

（五）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范73158元。

系2021年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-辦公費(fèi)中列支加班餐費(fèi)73158元。

（六）內(nèi)審工作開展情況

截止審計(jì)時(shí)，未配備專職人員，內(nèi)部審計(jì)工作未開展。

三、審計(jì)（調(diào)查）處理及整改情況 

    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，方城縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。方城縣發(fā)展和改革委員會(huì)具體整改情況由其自行公告。