方城縣應(yīng)急管理局2021年度預(yù)算執(zhí)行情況審計結(jié)果2022年第2號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，方城縣審計局自2022年4月7日至2022年6月8日，對方城縣應(yīng)急管理局2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

方城縣應(yīng)急管理局為縣政府組成工作部門，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)全縣應(yīng)急管理工作，指導(dǎo)各級各部門應(yīng)對安全生產(chǎn)類、自然災(zāi)害類等突發(fā)事件和綜合防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作。負(fù)責(zé)全縣安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理和工礦商貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作；貫徹落實應(yīng)急管理、安全生產(chǎn)等有關(guān)法律法規(guī)和政策性規(guī)定，組織編制縣應(yīng)急體系建設(shè)、安全生產(chǎn)和綜合防災(zāi)減災(zāi)規(guī)劃；指導(dǎo)全縣應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，建立完善事故災(zāi)難和自然災(zāi)害分級應(yīng)對制度，組織編制全縣總體應(yīng)急預(yù)案和安全生產(chǎn)類、自然災(zāi)害類專項預(yù)案，綜合協(xié)調(diào)應(yīng)急預(yù)案銜接工作，組織開展預(yù)案演練，推動應(yīng)急避難設(shè)施建設(shè)；牽頭建立統(tǒng)一的全縣應(yīng)急管理信息系統(tǒng)，負(fù)責(zé)信息傳輸和共享，建立監(jiān)測預(yù)警和災(zāi)情報告制度，健全自然災(zāi)害信息資源獲取和共享機(jī)制，依法統(tǒng)一發(fā)布災(zāi)情等工作。

內(nèi)設(shè)辦公室（安全生產(chǎn)綜合協(xié)調(diào)股）、政策法規(guī)股（行政審批服務(wù)股）、應(yīng)急救援指揮中心、危險化學(xué)品安全監(jiān)督管理股、非煤礦山工貿(mào)行業(yè)安全監(jiān)督股等5個股室。下設(shè)應(yīng)急服務(wù)中心（規(guī)格副科級，編制數(shù)16名，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個，分別是綜合辦公室、宣傳培訓(xùn)股、應(yīng)急服務(wù)股、應(yīng)急救援股、綜合減災(zāi)股、災(zāi)害救助股、物資保障股），人民政府森林防滅火指揮部辦公室（規(guī)格股級，編制數(shù)3名），防震減災(zāi)中心（規(guī)格股級，編制數(shù)4名）等3個事業(yè)單位，均為全額預(yù)算管理，財務(wù)未單獨核算。

縣應(yīng)急管理局提供的資料顯示，機(jī)關(guān)行政編制7名，事業(yè)編制23名，現(xiàn)有在職人員40名，退休人員8名，勞務(wù)派遣7名。

2021年，縣財政局批復(fù)應(yīng)急管理局部門支出預(yù)算3308900元（人員經(jīng)費2069400元、公用經(jīng)費1239500元），實際預(yù)算支出執(zhí)行3549445.35元,執(zhí)行比例107%;年度本級追加支出預(yù)算3516185元（人員經(jīng)費11185元、公用經(jīng)費205000元、專項經(jīng)費3800000元，壓減非必要非剛性支出-500000元），本級追加支出預(yù)算執(zhí)行531185元,執(zhí)行比例15%,年度上級追加支出預(yù)算11791020元（系項目經(jīng)費），上級追加支出預(yù)算執(zhí)行1170000元,執(zhí)行比例9.9%。年度預(yù)算合計18616105元，預(yù)算支出執(zhí)行5250630.35元，總執(zhí)行比例28%。年初恢復(fù)零余額用款額度1145269.67元，年度支出1142398.96元。

審計結(jié)果表明，方城縣應(yīng)急管理局能夠按照相關(guān)要求組織實施2021年度預(yù)算管理工作，預(yù)算收支基本符合國家財經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，但審計發(fā)現(xiàn)還存在預(yù)算編制不規(guī)范、超預(yù)算支出、預(yù)算執(zhí)行率低等問題，有待進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 

（一）預(yù)算（決算）編制方面存在的問題

1.預(yù)算編制不科學(xué)造成預(yù)算執(zhí)行率低

（1）2021年財政預(yù)算批復(fù)其他收入-一般罰沒收入1000000元，賬面反映實際完成319000元，按照財政批復(fù)完成率31.9%。

（2）2021年財政預(yù)算批復(fù)應(yīng)急管理局辦公費960000元，年中剛性支出調(diào)減500000元，當(dāng)年追加465000元，當(dāng)年應(yīng)使用額度合計925000元，實際使用164849.98元。預(yù)算執(zhí)行率17%。

（3）2021年財政預(yù)算批復(fù)應(yīng)急管理局電費30000元，實際支出0元。     

2.預(yù)算編制不完整造成無預(yù)算支出

2021年財政預(yù)算未批復(fù)應(yīng)急管理局咨詢費、郵電費、差旅費、維修（護(hù)）費、租賃費、勞務(wù)費。實際支出咨詢費20000元、郵電費10937元、差旅費267158元、維修（護(hù)）費2650元、租賃費5000元、勞務(wù)費329232.42元，合計634977.42元。

3.未編制政府采購預(yù)算。

2021年固定資產(chǎn)科目反映購置通用設(shè)備12600元，預(yù)算批復(fù)車輛購置費420000元，合計432600元。年初未編制政府采購預(yù)算。

4.未嚴(yán)格執(zhí)行績效評價管理制度。

2021年7月23日宛財預(yù)[2021]435號下達(dá)中央自然災(zāi)害救災(zāi)資金200000元，2021年7月29日宛財預(yù)[2021]439號下達(dá)中央災(zāi)后重建補助資金500000元，2021年11月13日宛財預(yù)[2021]663號下達(dá)2021年受災(zāi)群眾救助省級補助2750000元，2021年11月13日宛財預(yù)[2021]664號下達(dá)2021年因災(zāi)倒損居民住房恢復(fù)重建省級補助資金1755400元，2021年12月16日宛財預(yù)[2021]716號預(yù)下達(dá)2021年中央自然災(zāi)害救災(zāi)資金2801000元，2021年12月21日宛財預(yù)[2021]717號下達(dá)中央自然災(zāi)害救災(zāi)資金5990000元，合計13996400元。截止審計時未開展績效目標(biāo)編制工作。

5.決算（草案）編制不真實、數(shù)額不準(zhǔn)確

（1）2021初恢復(fù)用款額度1145269.67元，決算報表反映年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1150341.42元，差5071.75元。

（2）賬面反映，2021年財政撥款收入6293991元，決算報表反映，2021年財政撥入5379464.75元，差914526.25元。

（3） 賬面反映，2021年業(yè)務(wù)活動費-其他商品服務(wù)支出575818元，福利費支出0元。決算報表反映，2021年其他商品服務(wù)支出505818元，福利費支出70000元。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

1.超預(yù)算支出202589.26元，其中：

（1）2021年財政預(yù)算批復(fù)應(yīng)急管理局公務(wù)接待費20000元，2020年結(jié)轉(zhuǎn)2021年使用6320元，當(dāng)年應(yīng)使用額度合計26320元，實際列支182860元，超支156540元。

（2）2021年財政預(yù)算批復(fù)應(yīng)急管理局公務(wù)用車運行費30000元，實際列支32448.48元，超支2448.48元。

（3）2021年財政預(yù)算批復(fù)應(yīng)急管理局會議費0元，2020年結(jié)轉(zhuǎn)2021年使用16568.22元，實際列支60169元，超支43600.78元。

2.預(yù)算執(zhí)行率低

（1）2021年10月12日財政預(yù)算批復(fù)（本級追加）應(yīng)急管理局產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)地震安全性評價費用1280000元，實際支出0元。

（2）2021年9月23日財政預(yù)算批復(fù)（本級追加）應(yīng)急管理局地震災(zāi)害風(fēng)險普查項目費用300000元，實際支出0元。

（3）2021年8月30日財政預(yù)算批復(fù)（本級追加）應(yīng)急管理局購置應(yīng)急執(zhí)法車費用420000元，實際支出0元。

3.公用經(jīng)費和日常項目支出未按規(guī)定壓減228835.18元。

（1）2021縣應(yīng)急管理局賬面反映印刷費支出142156元，與2020年同期131739元相比增加10417元。

（2）2021縣應(yīng)急管理局賬面反映公務(wù)接待費支出182860元，與2020年同期33367元相比增加149493元。

（3）2021縣應(yīng)急管理局賬面反映公務(wù)用車運行維護(hù)費支出32448.48元，與2020年同期27464.30元相比增加4984.18元。

（4）2021縣應(yīng)急管理局賬面反映會議費支出60169元，與2020年同期11138元相比增加49031元。

（5）2021縣應(yīng)急管理局賬面反映郵電費支出10937元，與2020年同期4875元相比增加6062元。

（6）2021縣應(yīng)急管理局賬面反映差旅費支出267158元，與2020年同期258310元相比增加8848元。

（三）未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度。方城縣應(yīng)急管理局2021年度公務(wù)接待費支出96604元，審計發(fā)現(xiàn)有90357元未按照相關(guān)規(guī)定附接待公函、接待清單等必要附件。

（四）未按規(guī)定實行政府采購12600元。

2021年“固定資產(chǎn)-通用設(shè)備”列支在方城縣東康電子有限公司購平板電腦6臺12600元，未經(jīng)政府采購。

    （五）重復(fù)報銷費用500元。

 2021年業(yè)務(wù)活動費用-差旅費中列支王文沅、劉智遠(yuǎn)2020年9月14-15日赴信陽參加全省災(zāi)害信息員培訓(xùn)差旅費共計1720元。其中伙食補助400元，公雜費補助320元，車費報銷1000元。重復(fù)報銷車費500元。

（六）會計核算不規(guī)范2414950元。

（1）未嚴(yán)格執(zhí)行政府會計準(zhǔn)則制度，造成少計提折舊735200元。系2021年賬表反映，未設(shè)置固定資產(chǎn)折舊科目，自2019年至2021年應(yīng)計提固定資產(chǎn)折舊735300元，實際未計提固定資產(chǎn)折舊費。

（2）應(yīng)計業(yè)務(wù)活動費而沖減福利費9650元，系2021年其他應(yīng)付款-福利費列支中列支文印費9650元。

（3）2021年財政預(yù)算批復(fù)應(yīng)急管理局2020-2021年自然災(zāi)害救災(zāi)資金1670000元，國庫集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)顯示支付1670000元，急管理局2021年收支業(yè)務(wù)未做賬務(wù)處理。

（4）列支以前年度費用243871元。

 2021年業(yè)務(wù)活動費-公務(wù)接待費支出中列支2019年度費用82594元、2020年度費用90008元，計172602元； 2021年業(yè)務(wù)活動費-會議費支出中列支2019年度費用40187元、2020年度費用19982元，計60169元；2021年其他應(yīng)付款-工會費列支2019年3月購蛋糕款11100元。合計243871元。

（七）內(nèi)審工作開展情況

     截止審計時，未配備專職人員，內(nèi)部審計工作未開展。

三、審計（調(diào)查）處理及整改情況 

    對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，方城縣審計局已依法出具了審計報告。方城縣應(yīng)急管理局具體整改情況由其自行公告。