方城縣殘疾人聯(lián)合會2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果2022年第4號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和2022年度審計項目計劃安排，方城縣審計局派出審計組，對方城縣殘疾人聯(lián)合會2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）機構(gòu)編制情況

方城縣殘疾人聯(lián)合會屬于群團組織，主要負(fù)責(zé)全縣殘疾人的服務(wù)與培訓(xùn)、康復(fù)與教育、扶貧與維權(quán)工作。內(nèi)設(shè)辦公室、康復(fù)部、組聯(lián)部三個股室。下屬方城縣殘疾人勞動就業(yè)服務(wù)所、方城縣殘疾人康復(fù)教育中心、方城縣殘疾人用品用具供應(yīng)服務(wù)部三個二級單位。人員編制26名（行政編制7人、事業(yè)編制19人），至2021年底工作人員43人。

（二）2021年度預(yù)算執(zhí)行基本情況

2021年度總預(yù)算執(zhí)行比例64.48%，其中：縣財政局預(yù)算批復(fù)方城縣殘疾人聯(lián)合會部門支出預(yù)算414.31萬元（其中：人員經(jīng)費328.08萬元、公用經(jīng)費4.32萬元、專項資金81.91萬元），實際預(yù)算支出執(zhí)行383.8萬元，執(zhí)行比例92.64%；年度追加預(yù)算240.19萬元(其中：人員經(jīng)費70.46萬元、公用經(jīng)費22.55萬元、專項資金147.18萬元)，追加支出預(yù)算執(zhí)行70.48萬元，執(zhí)行比例29.34%；上級下達(dá)指標(biāo)預(yù)算233.83萬元，實際支出預(yù)算118.48萬元，執(zhí)行比例50.67%。年度恢復(fù)零余額用款額度514.05萬元，年度支出375.94萬元，未支出預(yù)算315.57萬元，年底作為額度結(jié)轉(zhuǎn)下年155.23萬元。

（三）三公經(jīng)費及會議費支出情況

2021年賬面三公經(jīng)費及會議活動費支出323275.95元，與2020年支出441469.29元相比下降26.77%。其中：

2021年公務(wù)接待費150865元，與2020年支出171556元相比下降了12.06%；

2021年公務(wù)用車運行維護(hù)費134742.95元，與2020年支出130130.29元相比上升3.54%；

2021年會議費37668元，與2020年139783元相比下降了73.05%。

審計結(jié)果表明，縣殘疾人聯(lián)合會能夠按照縣財政局相關(guān)要求組織實施2021年度預(yù)算管理工作，預(yù)算收支基本符合國家財經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，但審計發(fā)現(xiàn)存在預(yù)算編制不完整造成無預(yù)算支出、未編制政府采購預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行率低等問題，有待進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

二、審計查出的問題

（一）預(yù)算編制方面存在的問題

1.預(yù)算編制不完整，造成無預(yù)算支出459578.95元。

縣殘疾人聯(lián)合會2021年度預(yù)算未編制“三公”經(jīng)費及會議費，造成無預(yù)算支出上述費用459578.95元，其中：公務(wù)接待費150865元、公務(wù)用車運行維護(hù)費134742.95元、會議費173971元。

2.未編制政府采購預(yù)算。

2021年度購置電腦及打印機10750元，年初未編制政府采購預(yù)算。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

預(yù)算執(zhí)行率低。2021年度縣財政局預(yù)算批復(fù)方城縣殘疾人聯(lián)合會部門支出預(yù)算414.31萬元，實際預(yù)算支出執(zhí)行383.8萬元，執(zhí)行比例92.64%；年度追加預(yù)算240.19萬元，追加支出預(yù)算執(zhí)行70.48萬元，執(zhí)行比例29.34%；上級下達(dá)指標(biāo)預(yù)算233.83萬元，實際支出預(yù)算118.48萬元，執(zhí)行比例50.67%；總預(yù)算執(zhí)行比例64.48%，預(yù)算執(zhí)行率較低。

（三）違反資產(chǎn)管理規(guī)定方面的問題

1.固定資產(chǎn)未入賬1574.26元。

縣殘疾人聯(lián)合會業(yè)務(wù)活動費中列支2021年10月19日購置華為平板電腦一臺1574.26元，應(yīng)計未記固定資產(chǎn)。

2.未按規(guī)定實行政府采購10750元。

縣殘疾人聯(lián)合會2021購買打印機兩臺電腦一臺，合計10750元，未按規(guī)定實行政府采購。

（四）違反銀行賬戶管理、公務(wù)卡結(jié)算規(guī)定的問題

超限額支付現(xiàn)金20481元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，2021年2月23日現(xiàn)金支付方城縣劭勖辦公用品店辦公用品費用1250元，2021年2月5日現(xiàn)金支付方城縣劭勖辦公用品店辦公用品費用1645元，2021年1月6日現(xiàn)金支付方城縣劭勖辦公用品店辦公用品費用1490元，2021年1月5日現(xiàn)金支付方城縣宛方廣告部扶貧及其他條幅板面費用1390元，2021年2月7日現(xiàn)金支付方城縣恩賢副食店副食款1500元，2021年4月8日現(xiàn)金支付方城縣云之海汽車裝飾用品店汽車裝飾費用1520元，2021年7月13日現(xiàn)金支付方城縣學(xué)誠文化用品店辦公用品費用2086元，2021年10月22日現(xiàn)金支付方城縣云之海汽車裝飾用品店汽車打蠟、洗車可費用1450元，2021年12月30日使用現(xiàn)金支付方城縣第二運輸公司楊集鎮(zhèn)殘疾人培訓(xùn)車輛補貼1800元，2021年12月30日使用現(xiàn)金支付方城縣溢晨書店殘疾人培訓(xùn)教材3000元，2021年12月30日支付殘疾人培訓(xùn)講師費2000元，2021年12月30日使用現(xiàn)金支付方城縣學(xué)誠文化用品店殘疾人培訓(xùn)辦公用品1350元。合計大額支付現(xiàn)金20481元。    

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具了審計報告。方城縣殘疾人聯(lián)合會具體整改情況由其自行公告。