方城縣醫(yī)療保障局2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況的審計結(jié)果2022年第5號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和2022年度審計項目計劃安排，方城縣審計局組成審計組，對方城縣醫(yī)療保障局（以下簡稱縣醫(yī)保局）2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，并對二級單位社會醫(yī)療保險中心和和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中心進(jìn)行了延伸審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）機(jī)構(gòu)編制情況

方城縣醫(yī)療保障局成立于2019年3月，是實行財政全供的正科級行政單位，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)5個，機(jī)關(guān)行政編制7名，實有人員6名。其職能是完善統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度、大病保險制度和困難群眾大病補充醫(yī)療保險制度，建立健全覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的多層次醫(yī)療保障體系，不斷提高醫(yī)療保障水平，確保醫(yī)保資金合理使用、安全可控，推進(jìn)醫(yī)療、醫(yī)保、醫(yī)藥“三醫(yī)聯(lián)動”改革，更好保障人民群眾就醫(yī)需求、減輕醫(yī)藥費用負(fù)擔(dān)。下屬事業(yè)單位2個，分別是社會醫(yī)療保險中心和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中心。

（二）2021年度預(yù)算執(zhí)行基本情況

2021年，總預(yù)算執(zhí)行比例95.34%，未支出預(yù)算18.59萬元，其中：縣財政局批復(fù)醫(yī)保局支出預(yù)算143.23萬元（其中：人員經(jīng)費86.56萬元，公用經(jīng)費56.67萬元）,實際預(yù)算支出執(zhí)行126.97萬元,執(zhí)行比例88.65%;本級追加支出預(yù)算255.83萬元（其中：人員經(jīng)費0.41萬元，公用經(jīng)費49.42萬元，專項經(jīng)費206萬元），追加支出預(yù)算執(zhí)行253.49萬元,執(zhí)行比例99.09%。年初恢復(fù)零余額用款額度52.2萬元，年度支出52.2萬元，年末財政收回額度16.52萬元。

（三）“三公”經(jīng)費及會議活動費支出情況

縣醫(yī)保局提供報表反映，2021年三公經(jīng)費及會議活動費支出93440元，比2020年37847元上升146.89%。其中：

1.2021年公務(wù)接待費24633元，比2020年2250元上升994.8%。

2.2021年會議費68807元，比2020年32062元上升114.61%。

3.2021年公務(wù)用車運行維護(hù)費0、比2020年3535元下降100%。

4.因公出國（境）費用兩年均為零。

審計結(jié)果表明，縣醫(yī)保局能夠按照縣財政局相關(guān)要求組織實施2021年度預(yù)算管理工作，預(yù)算收支基本符合國家財經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，但審計發(fā)現(xiàn)存在預(yù)算編制不合理預(yù)算執(zhí)行率低等問題，有待進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算編制方面存在的問題

預(yù)算編制不合理造成預(yù)算執(zhí)行率低。

（1）2021年縣醫(yī)保局預(yù)算編制文明單位獎金7.15萬元，維修（護(hù)）費2萬元，報表反映無上述支出。

（2）2021年縣醫(yī)保局辦公費預(yù)算35.72萬元，比實際支出17.33萬元多18.39萬元；其他交通費用預(yù)算5.15萬元，比實際支出0.54萬元多4.61萬元。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

部分公用經(jīng)費和日常項目未按規(guī)定壓減。縣醫(yī)保局提供報表反映，2021年印刷費支出321464元，比2020年137821元上升133.25%；2021年公務(wù)接待費支出24633元，比2020年2250元上升994.8%；2021年會議費支出68807元，比2020年32062元上升114.61%。

（三）違反公務(wù)接待管理規(guī)定的問題

接待報銷憑證不合規(guī)38549元。2021年度，縣醫(yī)保局公務(wù)接待費支出24633元，社會醫(yī)療保險中心公務(wù)接待費支出13916元，合計38549元，均未憑接待公函列支，且沒有附接待人數(shù)、陪客人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等資料。

（四）違反資產(chǎn)管理規(guī)定方面的問題

應(yīng)計未計固定資產(chǎn)3350元。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中心2021年辦公費中列支打印機(jī)1臺3350元，應(yīng)計未計固定資產(chǎn)。  

三、審計處理及整改情況

    對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具了審計報告。方城縣醫(yī)療保障局具體整改情況由其自行公告。