政數(shù)局績效評價自評報告

方城縣政數(shù)局績效評價

報   告

為加強政府預算績效管理，強化預算支出責任和效率，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中共河南省委河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）和南陽市財政局（宛財效〔2020〕2號）等文件精神和績效評價相關工作要求，方城縣政數(shù)局2020年度部門整體支出開展了績效評價。現(xiàn)將有關情況匯報如下：

一、基本情況

（一）單位基本概況

方城縣政務服務和大數(shù)據(jù)管理局為行政單位，執(zhí)行政府會計制度，零基財政預算單位，實行財政國庫集中支付，現(xiàn)有在職職工6人，內(nèi)設5個科室。主要職責為貫徹執(zhí)行國家、省、市政務服務、政務信息化相關政策、法規(guī)、規(guī)章和標準規(guī)范，統(tǒng)籌推進全縣“數(shù)字政府”、“智慧城市”建設，負責全縣行政審批改革、審批服務便民化相關工作，負責政務服務平臺、社會信用平臺、電子政務網(wǎng)絡等建設與管理等。

（二）單位職能職責

1.貫徹執(zhí)行國家、省、市政務服務、政務信息化相關政策、法規(guī)、規(guī)章和標準規(guī)范。擬訂政務服務、政務信息化的政策性措施并組織實施。

2.統(tǒng)籌推進全縣“數(shù)字政府”、“智慧城市”建設，擬訂建設規(guī)劃和年度建設計劃并組織實施。

3.負責推進全縣“一網(wǎng)通辦”前提下“最多跑一次”改

革工作。

4.負責協(xié)調(diào)推進全縣電子政務發(fā)展，協(xié)調(diào)推動跨行業(yè)、

跨部門互聯(lián)互通，推動重要信息資源的開發(fā)利用、共享。

5.負責縣級政務信息系統(tǒng)建設規(guī)劃，提出項目建設具體

意見。協(xié)調(diào)、指導全縣政務信息化建設，負責監(jiān)督全縣各級各部門落實政務信息化建設情況。

6.負責政務服務平臺、社會信用平臺、電子政務網(wǎng)絡等

建設與管理，統(tǒng)籌管理政務云平臺、金融服務共享平臺等。7.統(tǒng)籌推進全縣政務服務和數(shù)據(jù)管理體系建設。指導、

管理全縣電子政務信息化平臺建設和大數(shù)據(jù)應用,統(tǒng)籌政府數(shù)據(jù)資源的采集匯聚、登記管理、互聯(lián)互通、共享開放。

8.組織開展全縣政務服務環(huán)境優(yōu)化和評價工作,負責全

縣政務服務質(zhì)量的監(jiān)督管理。

9.負責全縣行政審批改革、審批服務便民化相關工作，

負責全縣政務服務事項目錄管理和標準化建設。

10.統(tǒng)籌全縣數(shù)據(jù)資源管理和建設工作。組織推動大數(shù)據(jù)研究、開發(fā)、應用和對外合作交流。承擔大數(shù)據(jù)人才隊伍建設工作。協(xié)調(diào)服務大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

11.統(tǒng)籌全縣電子政務基礎設施、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)資源等安全保障工作，負責“數(shù)字政府”“智慧城市”平臺安全技術和運營體系建設，監(jiān)督管理縣級信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫安全。

12.指導縣公共資源交易中心相關業(yè)務工作。

13.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

(三）2020年工作計劃及重點

1.持續(xù)完善政務服務網(wǎng)建設，增強網(wǎng)上政務服務能力。

2.加強“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”平臺建設和應用。

3.建立健全政務服務“好差評”制度。

4.大力宣傳推廣“豫事辦”APP。

5、提升電子政務外網(wǎng)支撐能力。

6、建設新型智慧城市中樞平臺。

7.研究開發(fā)制定特色化服務。持續(xù)梳理“全省統(tǒng)辦”、“一證通辦”事項。

8.推進我縣信息系統(tǒng)整合和數(shù)據(jù)共享。

（四）績效評價目的

本次績效評價的目的，是為全面分析和綜合評價縣方城縣政數(shù)局2020年度部門整體支出的使用管理情況，對方城縣政數(shù)局年度績效工作的完成情況、資金使用、體系建設及執(zhí)行情況和取得的成效進行評價，總結經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進的意見和建議，為切實提高資金使用效益，強化預算支出的責任和效率提供參考依據(jù)。

了解方城縣政數(shù)局資金使用情況以及取得的績效情況，為2021年度該項資金及同類專項資金績效目標審核、預算編制提供決策依據(jù)；探索建立規(guī)范的財政支出績效評價程序和科學的評價指標體系，推動績效評價工作的規(guī)范化、制度化；有利于單位總結經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，加強管理，保證資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性。

（五）績效評價原則

評價工作遵循科學規(guī)范、公正公開、分級分類、績效導向原則。

（六）績效評價依據(jù)

1.法規(guī)、政策依據(jù)

（1）《中華人民共和國預算法》；

（2）《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；

（3）《中共河南省委 河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）；

（4）《南陽市財政局關于印發(fā)預算績效管理指標體系的通知》（宛財效〔2020〕2號）；

2.方城縣方城縣政數(shù)局《2020年度部門整體支出績效自評報告》和提供的基礎資料；

3.評價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實等獲得的資料；

4.方城縣財政局財政支出績效評價業(yè)務委托合同。

（七）績效指標評價體系

本次評價指標設計思路是以部門績效，即縣方城縣政數(shù)局年度工作任務完成情況及效果為落腳點，圍繞投入、過程、產(chǎn)出和效果，從目標設定、預算配置、預算執(zhí)行、預算管理、過程管理、資產(chǎn)管理、職責履行和履職效益等多個方面層次，考察方城縣政數(shù)局2020年度部門整體支出所取得的績效，客觀分析部門產(chǎn)出和效果的邏輯路徑。

（八）績效評價方式方法

該項目采用的主要評價方法如下：材料查閱法、數(shù)據(jù)分析法、比較分析法、定量分析與定性分析、政策、數(shù)據(jù)信息化檢索，現(xiàn)場信息溝通等。

（九）績效評價工作實施過程

1.前期準備

成立了績效評價小組，對有關文件進行了收集分析研究，制定了績效評價工作方案。

2.組織實施

評價小組采用查閱憑證和資料、走訪相關政府職能部門、項目實施單位，了解項目管理的具體做法，聽取他們對績效評價體系設立的意見和建議；收集相關項目省內(nèi)外績效評價經(jīng)驗與方法以及項目相關資料。

3.分析評價

根據(jù)現(xiàn)場考評情況，對收集資料進行整理、匯總分析，對績效評價指標體系進行研究，制定財政整體支出績效評價指標體系并對績效評價指標體系進行評分，形成綜合報告。

（二）2019-2020年決算支出情況分析

1.基本支出

從經(jīng)濟分類來看，其中獎金、職工基本醫(yī)療保險繳費、醫(yī)療費、其他工資福利支出等經(jīng)濟分類下降幅度較大，其余經(jīng)濟分類支出有所上升。主要是基本支出費用擠占項目支出費用所致，使人員經(jīng)費支出降幅較大。

2.項目支出

從經(jīng)濟科目來看，項目支出中津貼補貼、獎金、印刷費、工會經(jīng)費、福利費、信息網(wǎng)絡及軟件購置更新等支出呈明顯上升態(tài)勢，項目支出中其余經(jīng)濟科目支出都呈下降趨勢。從項目支出專款專用的經(jīng)濟分類來看，除列支辦公費、差旅費、會議費、租賃費、其他商品和服務支出外，其余經(jīng)濟分類的列支不符合相關定義和規(guī)定，有基本支出費用擠占項目支出費用的現(xiàn)象，如人員經(jīng)費在項目支出中列支，造成津貼補貼、獎金、工會經(jīng)費、福利費、救濟費等的上升態(tài)勢。

二、部門整體支出管理及績效自評情況

根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《行政單位財務規(guī)則》等法律和財政部及省財政廳有關財務管理的規(guī)定，方城縣方城縣政數(shù)局制定了《方城縣方城縣政數(shù)局財務管理制度》，規(guī)范資金使用范圍和用途，明確各項費用報銷內(nèi)容及范圍、程序及標準、審批權限等。

2021年方城縣政數(shù)局對2020年度部門整體支出進行了績效自評，形成了部門整體支出績效自評報告，自評報告對單位基本情況、資金安排與使用、支出績效情況等方面進行了描述，并提出了部門支出管理中存在的問題和說明。

三、部門整體管理情況分析

（一）業(yè)務管理情況

方城縣政數(shù)局制定了《方城縣方城縣政數(shù)局財務管理制度》，對財務支出、財務報賬、財產(chǎn)物資管理、監(jiān)督檢查等方面的內(nèi)部控制流程、風險防控、內(nèi)部控制制度等作出明確規(guī)定；還針對黨務管理、政務管理、業(yè)務管理和內(nèi)務管理制定了相應一系列制度，管理制度健全。

（二）財務管理情況

1、由于政府制度改革，按照新《政府會計制度》的規(guī)定，新舊會計制度應進行銜接，2019年1月1日起行政事業(yè)單位財務要進行預算會計和財務會計平行記賬處理，達到“雙功能”、“雙基礎”、“雙報告”、“雙分錄”來記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，財務報表與預算會計報表存在勾稽關系，有一定的內(nèi)在聯(lián)系。方城縣政數(shù)局沒有嚴格執(zhí)行新《政府會計制度》，只進行了財務會計的賬務處理。

2、在財務管理及預算資金使用方面不夠規(guī)范，存在將項目資金用于基本支出，基本支出擠占項目支出的情況；在制度執(zhí)行層面有欠缺，比如制度中規(guī)定“費用開支報銷必須有加蓋印章的結算清單及稅務發(fā)票并附相關證明材料及文件。”但實際查看報銷憑證時，僅有結算清單及稅務發(fā)票，沒有附相關證明材料及文件；賬務處理方面不夠清晰，例如應在工會經(jīng)費列支的費用，在基本支出中列支；應在基本支出列支的人員經(jīng)費，在項目支出的專項經(jīng)費中列支。

四、部門整體績效情況分析

2020年，方城縣政數(shù)局工作得到縣委、縣政府及群眾的認可，各項任務圓滿完成，政務服務改革深入推進，工作績效良好，為維護群眾權益、促進社會和諧發(fā)揮了重要作用。方城縣政數(shù)局按照年初重點工作部署，年度工作目標基本實現(xiàn)。

五、存在的問題及原因分析

（一）存在的問題：

1、預算執(zhí)行與預算編制存在較大差異，掌握的信息與預算單位存在不對稱。

2、未按規(guī)定執(zhí)行項目支出預算資金的使用效益和國有資產(chǎn)的安全完整性。

3、預算執(zhí)行分析不夠全面深入，僅停留在簡單的數(shù)據(jù)匯總，沒有從全方面、多層次、多角度反應財政支出狀況，未對財政支出結構及變化趨勢進行判斷，未實現(xiàn)部門預算與分析的有機結合，不能為領導決策提供科學的參考依據(jù)

（二）產(chǎn)生的原因：

1、預算編制欠規(guī)范，在預算編制過程中沒有合理地編報預算。

2、預算執(zhí)行不到位，沒有嚴格按照預算的口徑進行經(jīng)濟事項的鋪排、嚴格控制支出，仍按照以往的經(jīng)驗管理和使用預算資金，支出隨意性較大，造成部門預算執(zhí)行不到位

3、預算執(zhí)行分析不夠深入，沒有達到應有的效果，未按政府收支分類科目對各經(jīng)濟事項進行明細核算，會計核算未滿足預算執(zhí)行分析對基礎數(shù)據(jù)的需求。

六、下一步的改進措施

（一）加強預算編制管理，夯實預算執(zhí)行基礎。

（二）強化預算編制的真實性。

（三）加強預算執(zhí)行力度，提高預算管理約束力。

（四）加強預算執(zhí)行分析，從數(shù)據(jù)看本質(zhì)。

七、其他需要說明的情況

無