《劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案》有關(guān)問題答記者問

2017年11月18日 來源：財(cái)政部新聞辦公室

　　近日，國務(wù)院印發(fā)了《劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案》（以下簡稱《方案》）。財(cái)政部就《方案》中的有關(guān)問題回答了記者提問。

　　一、問：請簡要介紹一下印發(fā)《方案》的背景？

　　答:我國統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立以來，各項(xiàng)工作取得明顯成效，對建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制、維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局、保障企業(yè)離退休人員權(quán)益發(fā)揮了重要作用。與此同時，受多種因素影響，形成了一定的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人口老齡化加劇，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力不斷加大，需要通過多種渠道加以解決。

　　黨中央、國務(wù)院高度重視社會保障體系建設(shè)，為有效增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)性，黨的十八屆三中、五中全會明確提出，“劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金”。黨的十九大進(jìn)一步對加強(qiáng)社會保障體系建設(shè)提出要求。《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》和《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》分別對劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金作出了具體規(guī)定。

　　二、問：劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金有何重要意義？

　　答：劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金，是深入貫徹黨的十九大精神，在統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革和深化國有企業(yè)改革的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)性的重要舉措。一是有利于充分體現(xiàn)國有企業(yè)全民所有，發(fā)展成果全民共享，增進(jìn)民生福祉。二是有利于實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代際公平，避免將實(shí)施視同繳費(fèi)年限政策形成的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，通過增加稅收、提高在職人員養(yǎng)老金繳費(fèi)率等方式轉(zhuǎn)移給下一代人。三是有利于推進(jìn)國有企業(yè)深化改革，實(shí)現(xiàn)國有股權(quán)多元化持有，推動完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，促進(jìn)國有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，發(fā)展成果更多用于保障和改善民生。

　　三、問：劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金的主要原則是什么？

　　答:劃轉(zhuǎn)工作要堅(jiān)持以下原則：一是堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革目標(biāo)緊密結(jié)合。通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本，彌補(bǔ)因?qū)嵤┮曂U費(fèi)年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，促進(jìn)建立更加公平更可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。二是堅(jiān)持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國有企業(yè)改革目標(biāo)緊密結(jié)合。統(tǒng)籌考慮劃轉(zhuǎn)部分國有資本的目標(biāo)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口成因、國有資本現(xiàn)狀和企業(yè)發(fā)展需要，科學(xué)界定劃轉(zhuǎn)范圍，合理確定劃轉(zhuǎn)比例。三是堅(jiān)持立足長遠(yuǎn)，與彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的目標(biāo)相結(jié)合。建立企業(yè)國有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口逐步彌補(bǔ)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。四是堅(jiān)持獨(dú)立運(yùn)營，與社保基金多渠道籌集的政策目標(biāo)相結(jié)合。劃轉(zhuǎn)的國有資本具有特定用途和政策目標(biāo)，運(yùn)營收益專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。

　　四、問：《方案》的實(shí)施，是否意味著要通過大量變現(xiàn)國有資本用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口？

　　答：這個理解是不正確的。劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金，是黨中央、國務(wù)院作出的多渠道籌集社保基金、加強(qiáng)社會保障體系建設(shè)的重要決定。劃轉(zhuǎn)實(shí)施的意義，在于推動國有企業(yè)改革的同時，體現(xiàn)國有企業(yè)發(fā)展成果全民共享，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。對于劃轉(zhuǎn)的國有資本，《方案》明確指出，要建立國有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口逐步彌補(bǔ)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。國有資本劃轉(zhuǎn)后，一是國有資本的收益主要來源于股權(quán)分紅，由社保基金會等承接主體持有。今后，由各承接主體的同級財(cái)政部門統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時實(shí)施收繳。目前，我國企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總體上有較大規(guī)模的結(jié)余，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有相當(dāng)存量，短期內(nèi)財(cái)政部門不會對劃轉(zhuǎn)的國有資本實(shí)施收益收繳，不會導(dǎo)致承接主體變現(xiàn)國有資本。二是《方案》提出，社保基金會等承接主體經(jīng)批準(zhǔn)可以通過國有資本運(yùn)作獲取收益。國有資本運(yùn)作主要是國有資本的結(jié)構(gòu)調(diào)整和有序進(jìn)退，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值，獲取更多收益，不是簡單的變現(xiàn)國有資本。三是社保基金會等承接主體要履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，還應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。因此，在上述期限內(nèi)承接主體也不會變現(xiàn)國有資本。綜上，劃轉(zhuǎn)建立的是補(bǔ)充社保基金的長效機(jī)制，隨著國有資本的做強(qiáng)做優(yōu)做大，將更好地體現(xiàn)國有企業(yè)發(fā)展成果全民共享，更好地保障和改善民生。在《方案》實(shí)施的過程中，不會也不允許出現(xiàn)大量變現(xiàn)國有資本的情況。

　　五、《方案》對劃轉(zhuǎn)范圍、劃轉(zhuǎn)對象和劃轉(zhuǎn)比例做了哪些規(guī)定？

　　答：《方案》明確，將中央和地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)以及國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

　　劃轉(zhuǎn)對象方面，為避免對企業(yè)國有股權(quán)的重復(fù)劃轉(zhuǎn)，《方案》規(guī)定，中央和地方企業(yè)集團(tuán)已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)的股權(quán)。考慮到現(xiàn)階段部分企業(yè)集團(tuán)是全民所有制企業(yè)，尚不具備劃轉(zhuǎn)股權(quán)的條件，《方案》提出，中央和地方企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改革的，抓緊推進(jìn)改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)的股權(quán)；探索劃轉(zhuǎn)未完成公司制改革的企業(yè)集團(tuán)所屬一級子公司的股權(quán)。

　　劃轉(zhuǎn)比例方面，綜合企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口測算情況、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革正在推進(jìn)以及國有企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，《方案》將劃轉(zhuǎn)比例確定為企業(yè)國有股權(quán)的10%。今后，結(jié)合基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及可持續(xù)發(fā)展要求，如需進(jìn)一步劃轉(zhuǎn)，再作研究。

　　六、問：如何理解《方案》的承接主體?承接主體如何管理劃入的國有股權(quán)？

　　答：社保基金會負(fù)責(zé)管理運(yùn)營全國社會保障基金，基金運(yùn)營情況良好，收益水平較高，實(shí)施中積累了資本管理經(jīng)驗(yàn)。鑒于上述情況，《方案》提出，劃轉(zhuǎn)的中央企業(yè)國有股權(quán)，由國務(wù)院委托社保基金會負(fù)責(zé)集中持有，單獨(dú)核算，接受考核和監(jiān)督。同時，與現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制相適應(yīng)，劃轉(zhuǎn)的地方企業(yè)國有股權(quán)，由各省級人民政府設(shè)立國有獨(dú)資公司集中持有、管理和運(yùn)營;也可將劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)委托本省（區(qū)、市）具有國有資本投資運(yùn)營功能的公司專戶管理。

　　社保基金會等承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)和處置權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理。社保基金會等承接主體的收益主要來源于股權(quán)分紅。對劃入的國有股權(quán)，要按規(guī)定履行相應(yīng)的禁售期義務(wù)。除國家規(guī)定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，承接主體經(jīng)批準(zhǔn)也可以通過國有資本運(yùn)作獲取收益。

　　七、問：劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金是否會涉及上市企業(yè)股權(quán)變動？對資本市場有何影響？

　　答：劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金，主要劃轉(zhuǎn)對象是中央和地方企業(yè)集團(tuán)的股權(quán)，一般不涉及上市企業(yè)。對于少量涉及的上市企業(yè)，劃轉(zhuǎn)是原國有股東將其10%的股權(quán)轉(zhuǎn)至社保基金會等承接主體，屬于國有股權(quán)的多元化持有，不改變企業(yè)國有股權(quán)的屬性和總量。社保基金會等承接主體作為長期財(cái)務(wù)投資者，以獲得股權(quán)分紅收益為主。涉及上市企業(yè)的劃轉(zhuǎn)，不會改變現(xiàn)行管理體制和方式。社保基金會等承接主體作為上市企業(yè)的國有股東之一，除履行方案中有關(guān)禁售期的義務(wù)外，國有股權(quán)的變動等事項(xiàng)需執(zhí)行國有股權(quán)管理的相關(guān)制度規(guī)定。同時，社保基金會等承接主體參與持股，將進(jìn)一步優(yōu)化上市企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，有利于提升企業(yè)經(jīng)營水平，對資本市場將產(chǎn)生積極正面的影響。

　　八、問：劃轉(zhuǎn)工作將如何推進(jìn)？

　　答：考慮到劃轉(zhuǎn)工作涉及面廣，《方案》提出，按照試點(diǎn)先行、分級組織、穩(wěn)步推進(jìn)的原則完成劃轉(zhuǎn)工作。第一步，2017年選擇部分中央企業(yè)和部分省份開展試點(diǎn)。中央企業(yè)包括國務(wù)院國資委監(jiān)管的中央管理企業(yè)3至5家、中央金融機(jī)構(gòu)2家。試點(diǎn)省份的劃轉(zhuǎn)工作由有關(guān)省（區(qū)、市）人民政府具體組織實(shí)施。第二步，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，2018年及以后，分批劃轉(zhuǎn)、盡快完成劃轉(zhuǎn)工作。

　　九、問：《方案》明確了哪些配套措施？

　　答：一是為確保劃轉(zhuǎn)工作落實(shí)到位，自《方案》印發(fā)之日起，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實(shí)施重大重組，改制上市，或改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司等涉及國有股權(quán)變動的改革事項(xiàng)，企業(yè)改革方案應(yīng)與國有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。二是探索建立對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的合理分紅機(jī)制。社保基金會等承接主體持有的股權(quán)分紅和資本運(yùn)作收益，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口,不納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。三是社保基金會等承接主體持有的國有資本收益，由同級財(cái)政部門統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要和國有收益狀況，適時實(shí)施收繳。四是為有利于統(tǒng)一政策，避免重復(fù)劃轉(zhuǎn)，自《方案》印發(fā)之日起，現(xiàn)行國有股轉(zhuǎn)（減）持籌集社保基金的政策停止執(zhí)行。

　　十、問：《方案》如何貫徹落實(shí)？

　　答：《方案》印發(fā)后，由國務(wù)院國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組對劃轉(zhuǎn)工作加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督促落實(shí)。財(cái)政部、人力資源社會保障部、國務(wù)院國資委等部門要各司其職，密切配合，出臺配套制度辦法，加強(qiáng)支持和指導(dǎo)，做好監(jiān)督評估工作。各有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)要落實(shí)責(zé)任，有序?qū)嵤８魇。▍^(qū)、市）人民政府對本地區(qū)劃轉(zhuǎn)工作負(fù)總責(zé)，抓緊制訂具體落實(shí)方案，確保按要求完成劃轉(zhuǎn)目標(biāo)任務(wù)。