根據《中華人民共和國審計法》第五十八條規(guī)定、《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于印發(fā)〈黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定〉的通知》（中辦發(fā)〔2019〕45號）和2023年度審計項目計劃安排，經中共方城縣委審計委員會批準，方城縣委審計委員會辦公室、方城縣審計局成立審計組，于2023年3月27 日至5月10日，對王國經同志2019年4月至2022年12月任中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部常務副部長職務期間經濟責任履行情況進行了審計，重點審計了王國經同志履行經濟責任情況，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現將審計結果公告如下：

一、履行經濟責任總體評價及主要業(yè)績

中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部（以下簡稱縣委統(tǒng)戰(zhàn)部）是縣委主管統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的職能部門，為正科級，掛方城縣民族宗教事務局、方城縣人民政府僑務辦公室、中共方城縣委臺灣工作辦公室（方城縣人民政府臺灣事務辦公室）牌子。主要職責是：貫徹落實黨對統(tǒng)一戰(zhàn)線工作集中統(tǒng)一領導；研究擬訂全縣統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的政策措施并推動落實；貫徹落實黨的宣傳工作方針政策，研判涉及統(tǒng)一戰(zhàn)線的輿情并協(xié)調有關部門應對處置；負責發(fā)現、培養(yǎng)黨外代表人士，負責黨外人士的政治安排；統(tǒng)一領導民族宗教工作；負責聯系培養(yǎng)無黨派代表人士；承擔對臺工作職責；統(tǒng)一管理全縣僑務工作；統(tǒng)一領導全縣海外統(tǒng)戰(zhàn)工作；協(xié)助管理各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）分管統(tǒng)戰(zhàn)工作的領導等工作。

內設辦公室、干部股、民族宗教工作股、非公有制工作股、臺灣工作辦公室、僑務和港澳事務工作股6個股室。機關行政編制11名，1名工勤，事業(yè)編制3名，實有15名。設部長1名，由縣委領導同志兼任；核定副部長4名；正股級領導職數6名。

王國經同志，男，漢族，中共黨員，1970年8月生，河南方城人，大學學歷。王國經同志自2019年4月至今擔任縣委統(tǒng)戰(zhàn)部常務副部長，負責縣委統(tǒng)戰(zhàn)部日常工作。

從審計情況看：王國經同志履職期間，圍繞縣委、縣政府有關決策部署，持續(xù)推進統(tǒng)戰(zhàn)工作創(chuàng)新發(fā)展，引導無黨派人士積極參政議政，加強港澳臺僑人士統(tǒng)戰(zhàn)工作，制定加強民營經濟發(fā)展的措施，整治非法宗教活動，維護民族宗教領域和諧穩(wěn)定等重點工作中取得了一定成效，任務完成較好：

一是完善管理機制，制定管理制度。先后成立了方城縣統(tǒng)一戰(zhàn)線工作領導小組，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)完善了相應的工作機制，為開展全縣統(tǒng)戰(zhàn)工作提供了有力保障。制定完善了聯系懇談制度、交友考核、交友信息反饋等制度，促進了基層民眾的政治參與，為黨內黨外架起了溝通橋梁。

二是建立黨外人士數據庫，搭建溝通交流平臺。為組織部門考察、選拔和安排黨外人士代表提供了重要依據。建立民營企業(yè)訴求響應平臺，全縣已有1030家企業(yè)入駐民營企業(yè)訴求響應平臺。

三是促進民營經濟發(fā)展成績顯著。組織開展領導干部到企業(yè)進行深度服務，2022年，全縣3298名干部包聯10696家企業(yè)，共收集各類問題398條，解決問題398條，問題解決率100%。方城縣格局屏天下·企業(yè)家培訓中心開課10期，培訓學員1100余人次。

四是規(guī)范宗教場所管理，維護宗教和諧穩(wěn)定。建設安全視頻指揮管控平臺，攝像頭實現72處宗教場所全覆蓋，保證了實時監(jiān)控效果。

方城縣委統(tǒng)戰(zhàn)部2020年被中共南陽市委南陽市人民政府評為“南陽市文明單位”，獲得2021年度全市統(tǒng)戰(zhàn)工作成績突出單位、全市民營經濟統(tǒng)戰(zhàn)工作突出單位、全市民族宗教工作成績突出單位、全市統(tǒng)戰(zhàn)宣傳信息（網站）成績突出單位；2022年度全縣黨的二十大維穩(wěn)安保工作先進單位。王國經同志被被中共方城縣委、方城縣人民政府評為2021年“萬人助萬企先進個人”、2022年“二十大維穩(wěn)安保工作先進工作者”等榮譽。

在本次審計范圍內，未發(fā)現王國經同志本人在公共資金、國有資產和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現，王國經同志在履行經濟責任中存在一些不足和問題，需進一步改進。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）貫徹執(zhí)行有關經濟方針和決策部署方面

1.村級宗教協(xié)理員經費保障不到位2048400元

2022年預算安排2020-2022年宗教協(xié)理員補助2048400元，止2022年底仍未撥付。系村級組織運轉經費省級獎補資金。

2.專項治理資金未及時撥付243574.20元

（1）2021年2月業(yè)務活動費用---其他商品和服務支出93000元，其中：券橋沙化治理40000元，袁店沙化治理53000元。截止2022年底列支掛其他應付款未支付93000元。

（2）2022年8月業(yè)務活動費用中列支2021年民族宗教專項經費160000元，已列支轉入楊集鎮(zhèn)人民政府9425.80元，截止2022年底列支掛其他應付款未支付150574.20元。

3.未嚴格執(zhí)行公務接待制度。

縣委統(tǒng)戰(zhàn)部2021年和2022年公務接待費用支出分別為131149元和224780元，均未按照相關規(guī)定附接待公函、接待清單等必要附件。

（二）統(tǒng)戰(zhàn)工作發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果方面

制度制定不及時、不完善。

未及時制定下發(fā)《方城縣領導干部與黨外人士聯誼交友制度》，截止2023年5月10日審計時，中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部提供的《方城縣領導干部與黨外人士聯誼交友制度》為白頭，沒有以正式文件印發(fā)。

（三）預算執(zhí)行和財政財務管理方面

1.預算編制不完整造成無預算支出。

2022年賬面反映列支郵電費4228元、維修（護）費39800元、勞務費10400元、其他商品和服務支出91732.80元、辦公設備購置9250元，合計155410.80元。但在財政批復的預算中沒有上述費用項目。

2.預算編制不符合實際。

2022年度預算編制中辦公費為258000元，2022年辦公費實際支出只有133330.20元，未支出124669.80元。

3.超預算支出425388.36元。

（1）2022年財政預算批復差旅費50000元，實際支出195174元，超預算支出145174元；

（2）2022年財政預算批復印刷費50000元，實際支出178475元，超預算支出128475元。

（3）2022年財政預算批復公務接待費150000元，年度實際支出224780元，超預算支出74780元。

（4）2022年財政預算批復公務用車運行維護費50000元，實際支出126959.36元,超預算支出76959.36元。

4.一般性支出未按規(guī)定壓減。

2022年縣委統(tǒng)戰(zhàn)部賬面反映辦公費支出133330.20元，與2021年46075元相比增加87255.20元；印刷費支出178475元，與2021年93040元相比增加85435元；公務接待支出224780元，與2021年131149元相比增加93631元；公務用車運行維護費支出126959.36元，比2021年64974.02元相比增加61985.34元。

5.未開展預算績效評價工作。

截止審計時，縣委統(tǒng)戰(zhàn)部未開展預算績效評價工作。

6.公務用車管理使用不規(guī)范。

車輛運行費過高，未建立健全車輛管理臺賬。如2022年車輛運行費高達126559.36元，車輛加油卡充值2021年27000元、2022年41500元，均無加油明細單，無經手人；2021年和2022年大額車輛維修費分別為31940元和16670元，使用定額發(fā)票，均無清單。公務車輛使用登記手續(xù)不全，未建立臺賬登記使用時間、事由、行駛里程、加油升數和金額、油耗等信息。

7.政府采購預算編制和實施不規(guī)范。

未編制政府采購預算及未經政府采購。2022年固定資產科目反映，辦公設備購置（電腦、書柜、沙發(fā)、茶幾）9250元，業(yè)務活動費中列支印刷費48600元（僑胞之家宣傳欄20000元、宗教場所宣傳版面制作28600元），合計57850元，年初未編制政府采購預算。且未在政府采購項目中實行集中采購。

（四）財務監(jiān)管不到位，未定時對部財務進行監(jiān)督檢查，出現賬實不符現象。如：2022年底固定資產臺賬面顯示3輛車，單位公務用車實有1輛，劃入平臺使用1輛，原宗教局吉普車1輛處置后未及時進行核銷；臺賬上顯示電腦34臺，實際正在使用26臺；打印機26臺，實際正在使用18臺；空調22臺，實際正在使用12臺。由于長時間未進行清理核對造成賬實不符。

（五）違反會計處理管理規(guī)定方面

1.列支副食款均未注明具體用途。審計抽查發(fā)現，2022年業(yè)務活動費用支出中列支副食119770元，均未注明具體用途。

2.部分會議費支出手續(xù)不合規(guī)。審計抽查發(fā)現，2021年業(yè)務活動費用---會議費中支付方城縣第一賓館會議費28250元和12079元，方城縣裕財會計培訓有限公司會議費6396元，合計46725元，均未附會議通知、會議預算及簽到表等資料。

（六）內審工作開展情況

截止審計時，未配備專職人員，內部審計工作未開展?？h委統(tǒng)戰(zhàn)部提供的《中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部職能配置、內設機構和人員編制規(guī)定》中，辦公室（黨建工作辦公室）承擔機關所屬單位財務、國有資產管理、內部審計和后勤保障等工作，截止2023年3底，未配備專職人員，內部審計工作未開展。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現的問題，縣審計局已依法出具審計報告。中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部具體整改情況由其自行公告。