根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，方城縣審計(jì)局自2023年2月15日至3月30日，對(duì)中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位的基本情況

中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部（以下簡(jiǎn)稱縣委統(tǒng)戰(zhàn)部）是縣委主管統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的職能部門，為正科級(jí)，掛方城縣民族宗教事務(wù)局、方城縣人民政府僑務(wù)辦公室、中共方城縣委臺(tái)灣工作辦公室（方城縣人民政府臺(tái)灣事務(wù)辦公室）牌子。主要職責(zé)是：貫徹落實(shí)黨對(duì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)；研究擬訂全縣統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的政策措施并推動(dòng)落實(shí)；貫徹落實(shí)黨的宣傳工作方針政策，研判涉及統(tǒng)一戰(zhàn)線的輿情并協(xié)調(diào)有關(guān)部門應(yīng)對(duì)處置；負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)黨外代表人士，負(fù)責(zé)黨外人士的政治安排；統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)民族宗教工作；負(fù)責(zé)聯(lián)系培養(yǎng)無(wú)黨派代表人士；承擔(dān)對(duì)臺(tái)工作職責(zé)；統(tǒng)一管理全縣僑務(wù)工作；統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全縣海外統(tǒng)戰(zhàn)工作；協(xié)助管理各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）分管統(tǒng)戰(zhàn)工作的領(lǐng)導(dǎo)等工作。

內(nèi)設(shè)辦公室、干部股、民族宗教工作股、非公有制工作股、臺(tái)灣工作辦公室、僑務(wù)和港澳事務(wù)工作股6個(gè)股室。機(jī)關(guān)行政編制11名，1名工勤，事業(yè)編制3名，實(shí)有15名。設(shè)部長(zhǎng)1名，由縣委領(lǐng)導(dǎo)同志兼任；核定副部長(zhǎng)4名；正股級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)6名。

縣委統(tǒng)戰(zhàn)部屬一級(jí)預(yù)算單位。2022年縣財(cái)政局下達(dá)預(yù)算631.71萬(wàn)元，其中：

1.年初批復(fù)預(yù)算234.85萬(wàn)元,按經(jīng)濟(jì)分類方向劃分情況是：人員經(jīng)費(fèi)155.96萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)78.89萬(wàn)元。

2.年度臨時(shí)預(yù)算342.29萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)229萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)99.4萬(wàn)元，專項(xiàng)13.89萬(wàn)元）。

3.縣財(cái)政部門2022年下達(dá)縣委統(tǒng)戰(zhàn)部以前年度結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算54.57萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)14.29萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)40.28萬(wàn)元），其中：撥付2021年以前結(jié)轉(zhuǎn)17.50萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)17.50萬(wàn)元）；撥付2021年結(jié)轉(zhuǎn)37.07萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)14.29萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)22.78萬(wàn)元）。

2022年縣委統(tǒng)戰(zhàn)部預(yù)算會(huì)計(jì)賬面反映收支情況：2022年縣財(cái)政部門撥付款288.48萬(wàn)元，為縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算631.71萬(wàn)元的45.7%。2022年支出288.48萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)159.16萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)126.86萬(wàn)元，專項(xiàng)支出2.42萬(wàn)元。

部門預(yù)算與執(zhí)行情況差異形成的主要原因：一是上年結(jié)轉(zhuǎn)未納入預(yù)算等原因造成超預(yù)算支出。二是財(cái)政資金保障不及時(shí)。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，縣委統(tǒng)戰(zhàn)部能夠按照相關(guān)要求組織實(shí)施2022年度預(yù)算管理工作，預(yù)算收支基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在預(yù)算編制不規(guī)范、超預(yù)算支出、未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度等問題，有待進(jìn)一步糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)查出的問題

（一）重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)貫徹落實(shí)情況方面

未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金2198974.20元

1.2022年預(yù)算安排2020-2022年宗教協(xié)理員補(bǔ)助2048400元，止2022年底仍未撥付。村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)省級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金（包含宗教協(xié)理員補(bǔ)助）204.84萬(wàn)元（宛財(cái)預(yù)〔2020〕431號(hào)）；宛財(cái)預(yù)〔2021〕405號(hào)；宛財(cái)預(yù)〔2022〕429號(hào)）。

2.2022年8月業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支2021年民族宗教專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)160000元，已列支轉(zhuǎn)入楊集鎮(zhèn)人民政府9425.80元，截止2022年底列支掛其他應(yīng)付款150574.20元（宛財(cái)豫〔2020〕150號(hào)，提前下達(dá)2021年民族宗教專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)16萬(wàn)元）。

（二）違反部門預(yù)算編制及執(zhí)行方面

1.預(yù)算編制不完整造成無(wú)預(yù)算支出

2022年賬面反映列支郵電費(fèi)4228元、維修（護(hù)）費(fèi)39800元、勞務(wù)費(fèi)10400元、其他商品和服務(wù)支出91732.80元、辦公設(shè)備購(gòu)置9250元，合計(jì)155410.80元。但在財(cái)政批復(fù)的預(yù)算中沒有上述費(fèi)用項(xiàng)目。

2.預(yù)算編制不符合實(shí)際

2022年度預(yù)算編制中辦公費(fèi)為258000元，2022年辦公費(fèi)實(shí)際支出133330.20元，未支出124669.80元。

3.未將年末結(jié)轉(zhuǎn)額度納入下一年度預(yù)算

縣委統(tǒng)戰(zhàn)部2022年在編制預(yù)算時(shí)，未將2021年結(jié)轉(zhuǎn)用款額度773923.35元納入2022年預(yù)算，止2022年底仍結(jié)轉(zhuǎn)下年用款額度3373479.03元，預(yù)算指標(biāo)歷年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大。

4.超預(yù)算支出273649元

（1）2022年財(cái)政預(yù)算批復(fù)差旅費(fèi)50000元，實(shí)際支出195174元，超預(yù)算支出145174元；

（2）2022年財(cái)政預(yù)算批復(fù)印刷費(fèi)50000元，實(shí)際支出178475元，超預(yù)算支出128475元。

5.一般性支出未按規(guī)定壓減

2022年縣委統(tǒng)戰(zhàn)部賬面反映辦公費(fèi)支出133330.20元，與2021年46075元相比增加87255.20元，上升189.38%；印刷費(fèi)支出178475元，與2021年93040元相比增加85435元，上升91.8%；公務(wù)接待支出224780元，與2021年131149元相比增加93631元，上升71.4%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出126959.36元，比2021年64974.02元相比增加61985.34元，上升95.4%。

6.2020年指標(biāo)支付雜志款552元，2022年使用公務(wù)卡結(jié)算支付2022年領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)雜志款384元，《黨的生活》雜志168元，合計(jì)552元。

（三）違反預(yù)算績(jī)效管理規(guī)定方面

未開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

截止審計(jì)時(shí)，縣委統(tǒng)戰(zhàn)部未開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（四）違反國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定方面

固定資產(chǎn)賬實(shí)不符

2022年固定資產(chǎn)臺(tái)賬上顯示3輛車，單位公務(wù)用車實(shí)有1輛，劃入平臺(tái)使用1輛，原宗教局吉普車1輛處置后未及時(shí)進(jìn)行核銷；臺(tái)賬上顯示電腦34臺(tái)，實(shí)際正在使用26臺(tái)；打印機(jī)26臺(tái)，實(shí)際正在使用18臺(tái)；空調(diào)22臺(tái)，實(shí)際正在使用12臺(tái)。由于長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)行清理核對(duì)造成賬實(shí)不符。

（五）違反政府采購(gòu)管理規(guī)定方面

政府采購(gòu)預(yù)算編制和實(shí)施不規(guī)范

未編制政府采購(gòu)預(yù)算及未經(jīng)政府采購(gòu)。2022年固定資產(chǎn)科目反映，辦公設(shè)備購(gòu)置（電腦、書柜、沙發(fā)、茶幾）9250元，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)中列支印刷費(fèi)48600元（僑胞之家宣傳欄20000元、宗教場(chǎng)所宣傳版面制作28600元），合計(jì)57850元，年初未編制政府采購(gòu)預(yù)算。且未在政府采購(gòu)項(xiàng)目中實(shí)行集中采購(gòu)。

（六）違反“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定方面

1.公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算執(zhí)行不合規(guī)

超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)74780元。2022年財(cái)政預(yù)算批復(fù)公務(wù)接待費(fèi)150000元，年度實(shí)際支出224780元，超預(yù)算支出74780元。

2.公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行不合規(guī)

超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)76959.36元。2022年財(cái)政預(yù)算批復(fù)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)50000元，實(shí)際支出126959.36元,超預(yù)算支出76959.36元。

3.公務(wù)接待管理不符合規(guī)定

未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度。縣委統(tǒng)戰(zhàn)部2022年度公務(wù)接待費(fèi)支出224780元，未按照相關(guān)規(guī)定附接待公函、接待清單等必要附件。

4.公務(wù)用車管理使用不規(guī)范

車輛運(yùn)行費(fèi)過(guò)高，未建立健全車輛管理臺(tái)賬。2022年車輛運(yùn)行費(fèi)126559.36元。如：車輛加油卡充值41500元，無(wú)加油明細(xì)單，無(wú)經(jīng)手人；2月大額車輛維修費(fèi)16670使用定額發(fā)票，無(wú)清單。公務(wù)車輛使用登記手續(xù)不全，未建立臺(tái)賬登記使用時(shí)間、事由、行駛里程、加油升數(shù)和金額、油耗等信息。缺乏監(jiān)督，無(wú)法核實(shí)車輛運(yùn)行的真實(shí)性。

（七）違反會(huì)計(jì)處理管理規(guī)定方面

部分支出手續(xù)不合規(guī)

1.2022年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出中列支文印、辦公用品等215506元，均未附支出明細(xì)及清單。

2.2022年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出中列支副食119770元，均未注明具體用途。

（八）內(nèi)審工作開展情況

截止審計(jì)時(shí)，未配備專職人員，內(nèi)部審計(jì)工作未開展。

（九）其他需要關(guān)注的問題

2022年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支南陽(yáng)市宛城區(qū)滋盛小羊館餐費(fèi)105448元，其中：2月列支16448元；5月列支47000元；10月列支42000元，合計(jì)105448元，無(wú)接待事由及用餐人數(shù)和用餐清單。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告。中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部具體整改情況由其自行公告。