根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，方城縣審計局自2023年2月15日至3月30日，對中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2022年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位的基本情況

中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部（以下簡稱縣委統(tǒng)戰(zhàn)部）是縣委主管統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的職能部門，為正科級，掛方城縣民族宗教事務局、方城縣人民政府僑務辦公室、中共方城縣委臺灣工作辦公室（方城縣人民政府臺灣事務辦公室）牌子。主要職責是：貫徹落實黨對統(tǒng)一戰(zhàn)線工作集中統(tǒng)一領導；研究擬訂全縣統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的政策措施并推動落實；貫徹落實黨的宣傳工作方針政策，研判涉及統(tǒng)一戰(zhàn)線的輿情并協(xié)調(diào)有關部門應對處置；負責發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)黨外代表人士，負責黨外人士的政治安排；統(tǒng)一領導民族宗教工作；負責聯(lián)系培養(yǎng)無黨派代表人士；承擔對臺工作職責；統(tǒng)一管理全縣僑務工作；統(tǒng)一領導全縣海外統(tǒng)戰(zhàn)工作；協(xié)助管理各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）分管統(tǒng)戰(zhàn)工作的領導等工作。

內(nèi)設辦公室、干部股、民族宗教工作股、非公有制工作股、臺灣工作辦公室、僑務和港澳事務工作股6個股室。機關行政編制11名，1名工勤，事業(yè)編制3名，實有15名。設部長1名，由縣委領導同志兼任；核定副部長4名；正股級領導職數(shù)6名。

縣委統(tǒng)戰(zhàn)部屬一級預算單位。2022年縣財政局下達預算631.71萬元，其中：

1.年初批復預算234.85萬元,按經(jīng)濟分類方向劃分情況是：人員經(jīng)費155.96萬元，公用經(jīng)費78.89萬元。

2.年度臨時預算342.29萬元（人員經(jīng)費229萬元，公用經(jīng)費99.4萬元，專項13.89萬元）。

3.縣財政部門2022年下達縣委統(tǒng)戰(zhàn)部以前年度結(jié)轉(zhuǎn)預算54.57萬元（人員經(jīng)費14.29萬元，公用經(jīng)費40.28萬元），其中：撥付2021年以前結(jié)轉(zhuǎn)17.50萬元（人員經(jīng)費17.50萬元）；撥付2021年結(jié)轉(zhuǎn)37.07萬元（人員經(jīng)費14.29萬元，公用經(jīng)費22.78萬元）。

2022年縣委統(tǒng)戰(zhàn)部預算會計賬面反映收支情況：2022年縣財政部門撥付款288.48萬元，為縣財政下達預算631.71萬元的45.7%。2022年支出288.48萬元，其中：人員經(jīng)費159.16萬元，公用經(jīng)費126.86萬元，專項支出2.42萬元。

部門預算與執(zhí)行情況差異形成的主要原因：一是上年結(jié)轉(zhuǎn)未納入預算等原因造成超預算支出。二是財政資金保障不及時。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，縣委統(tǒng)戰(zhàn)部能夠按照相關要求組織實施2022年度預算管理工作，預算收支基本符合國家財經(jīng)法規(guī)的有關規(guī)定，但審計發(fā)現(xiàn)還存在預算編制不規(guī)范、超預算支出、未嚴格執(zhí)行公務接待制度等問題，有待進一步糾正和改進。

三、審計查出的問題

（一）重大決策部署和重點工作任務貫徹落實情況方面

未及時撥付專項資金2198974.20元

1.2022年預算安排2020-2022年宗教協(xié)理員補助2048400元，止2022年底仍未撥付。村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費省級獎補資金（包含宗教協(xié)理員補助）204.84萬元（宛財預〔2020〕431號）；宛財預〔2021〕405號；宛財預〔2022〕429號）。

2.2022年8月業(yè)務活動費用中列支2021年民族宗教專項經(jīng)費160000元，已列支轉(zhuǎn)入楊集鎮(zhèn)人民政府9425.80元，截止2022年底列支掛其他應付款150574.20元（宛財豫〔2020〕150號，提前下達2021年民族宗教專項經(jīng)費16萬元）。

（二）違反部門預算編制及執(zhí)行方面

1.預算編制不完整造成無預算支出

2022年賬面反映列支郵電費4228元、維修（護）費39800元、勞務費10400元、其他商品和服務支出91732.80元、辦公設備購置9250元，合計155410.80元。但在財政批復的預算中沒有上述費用項目。

2.預算編制不符合實際

2022年度預算編制中辦公費為258000元，2022年辦公費實際支出133330.20元，未支出124669.80元。

3.未將年末結(jié)轉(zhuǎn)額度納入下一年度預算

縣委統(tǒng)戰(zhàn)部2022年在編制預算時，未將2021年結(jié)轉(zhuǎn)用款額度773923.35元納入2022年預算，止2022年底仍結(jié)轉(zhuǎn)下年用款額度3373479.03元，預算指標歷年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大。

4.超預算支出273649元

（1）2022年財政預算批復差旅費50000元，實際支出195174元，超預算支出145174元；

（2）2022年財政預算批復印刷費50000元，實際支出178475元，超預算支出128475元。

5.一般性支出未按規(guī)定壓減

2022年縣委統(tǒng)戰(zhàn)部賬面反映辦公費支出133330.20元，與2021年46075元相比增加87255.20元，上升189.38%；印刷費支出178475元，與2021年93040元相比增加85435元，上升91.8%；公務接待支出224780元，與2021年131149元相比增加93631元，上升71.4%；公務用車運行維護費支出126959.36元，比2021年64974.02元相比增加61985.34元，上升95.4%。

6.2020年指標支付雜志款552元，2022年使用公務卡結(jié)算支付2022年領導科學雜志款384元，《黨的生活》雜志168元，合計552元。

（三）違反預算績效管理規(guī)定方面

未開展預算績效評價工作。

截止審計時，縣委統(tǒng)戰(zhàn)部未開展預算績效評價工作。

（四）違反國有資產(chǎn)管理規(guī)定方面

固定資產(chǎn)賬實不符

2022年固定資產(chǎn)臺賬上顯示3輛車，單位公務用車實有1輛，劃入平臺使用1輛，原宗教局吉普車1輛處置后未及時進行核銷；臺賬上顯示電腦34臺，實際正在使用26臺；打印機26臺，實際正在使用18臺；空調(diào)22臺，實際正在使用12臺。由于長時間未進行清理核對造成賬實不符。

（五）違反政府采購管理規(guī)定方面

政府采購預算編制和實施不規(guī)范

未編制政府采購預算及未經(jīng)政府采購。2022年固定資產(chǎn)科目反映，辦公設備購置（電腦、書柜、沙發(fā)、茶幾）9250元，業(yè)務活動費中列支印刷費48600元（僑胞之家宣傳欄20000元、宗教場所宣傳版面制作28600元），合計57850元，年初未編制政府采購預算。且未在政府采購項目中實行集中采購。

（六）違反“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費管理規(guī)定方面

1.公務接待費預算執(zhí)行不合規(guī)

超預算支出公務接待費74780元。2022年財政預算批復公務接待費150000元，年度實際支出224780元，超預算支出74780元。

2.公務用車運行維護費預算執(zhí)行不合規(guī)

超預算支出公務用車運行維護費76959.36元。2022年財政預算批復公務用車運行維護費50000元，實際支出126959.36元,超預算支出76959.36元。

3.公務接待管理不符合規(guī)定

未嚴格執(zhí)行公務接待制度。縣委統(tǒng)戰(zhàn)部2022年度公務接待費支出224780元，未按照相關規(guī)定附接待公函、接待清單等必要附件。

4.公務用車管理使用不規(guī)范

車輛運行費過高，未建立健全車輛管理臺賬。2022年車輛運行費126559.36元。如：車輛加油卡充值41500元，無加油明細單，無經(jīng)手人；2月大額車輛維修費16670使用定額發(fā)票，無清單。公務車輛使用登記手續(xù)不全，未建立臺賬登記使用時間、事由、行駛里程、加油升數(shù)和金額、油耗等信息。缺乏監(jiān)督，無法核實車輛運行的真實性。

（七）違反會計處理管理規(guī)定方面

部分支出手續(xù)不合規(guī)

1.2022年業(yè)務活動費用支出中列支文印、辦公用品等215506元，均未附支出明細及清單。

2.2022年業(yè)務活動費用支出中列支副食119770元，均未注明具體用途。

（八）內(nèi)審工作開展情況

截止審計時，未配備專職人員，內(nèi)部審計工作未開展。

（九）其他需要關注的問題

2022年業(yè)務活動費用中列支南陽市宛城區(qū)滋盛小羊館餐費105448元，其中：2月列支16448元；5月列支47000元；10月列支42000元，合計105448元，無接待事由及用餐人數(shù)和用餐清單。

四、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具審計報告。中共方城縣委統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部具體整改情況由其自行公告。