縣委、縣政府高度重視審計查出問題的整改工作。段書記多次作出重要指示批示，要求各部門依法自覺接受審計監(jiān)督，認真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。李縣長要求對照查出的問題立整立改，舉一反三加強規(guī)范財務(wù)管理，注重建章立制。根據(jù)縣委、縣政府決策部署，縣審計局將《方城縣人民政府關(guān)于2022年縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的問題及提出的建議全部納入整改范圍。縣政府組織召開了2023年審計整改聯(lián)席會議暨問題整改交辦會，縣審計局按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改明確了各責(zé)任單位整改任務(wù)、整改責(zé)任、整改標(biāo)準，由各責(zé)任單位全面落實整改責(zé)任。現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：
一、審計整改工作部署和成效
縣政府及相關(guān)責(zé)任單位深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示精神，認真貫徹落實各級審計委員會關(guān)于審計整改工作的相關(guān)要求，嚴格執(zhí)行縣第十六屆人大常委會第十次會議有關(guān)審議意見，抓緊抓實縣政府各項工作部署，審計整改工作取得明顯成效。
（一）政治站位不斷提高，進一步強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。各責(zé)任單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實縣委、縣政府工作部署，進一步提高政治站位，強化思想認識，深刻認識做好審計整改工作的嚴肅性、重要性和緊迫性，從講政治的高度看待審計問題整改，切實增強做好審計問題整改工作的政治自覺和行動自覺，確保順利完成整改任務(wù)。
（二）相關(guān)責(zé)任單位切實履行審計整改主體責(zé)任。有的責(zé)任單位組織召開審計整改專題會議，成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，通報審計查出問題，分解整改任務(wù)，分類施策，避免久拖不決。注重從自身找原因，對未盡職等主觀因素造成的問題，采取措施立即糾正；對體制機制不完善等客觀原因?qū)е碌膯栴}，與有關(guān)部門加強溝通，推動出臺相關(guān)政策制度，形成發(fā)現(xiàn)問題、整改落實、完善制度的審計整改工作閉環(huán)。
（三）持續(xù)跟蹤督促，確保整改實效。完善和落實審計查出問題問責(zé)機制，強化責(zé)任追究。對整改不到位、不徹底的問題列入縣紀委監(jiān)委、督查局重點督辦清單，實行動態(tài)跟蹤。對執(zhí)行制度不嚴、落實政策不力，存在拖延整改、敷衍整改、虛假整改等現(xiàn)象的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定嚴肅追責(zé)問責(zé)，確保各項整改任務(wù)取得實效。
（四）整改成效更加顯著。截至2023年12月20日，對《審計工作報告》反映的個問題中，要求立行立改的問題有116個已整改到位，占此類問題的97.5%；要求分階段整改和持續(xù)整改的問題均已制定了措施和計劃，全面有序推進。相關(guān)部門和單位已整改問題金額87503.15萬元，推動修改完善相關(guān)規(guī)章制度18項，提升了審計整改效果。
二、審計查出問題具體整改情況
總體看，今年的審計整改質(zhì)量進一步提高，要求立行立改的問題基本整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問題有序進行；有關(guān)單位制定修訂了一批針對性、操作性強的規(guī)章制度，審計整改責(zé)任意識明顯增強。縣財政通過上繳入庫、收回結(jié)余資金及指標(biāo)、加快撥付等整改58538.27萬元，部門和單位通過加強預(yù)算管理、促進支付、調(diào)整賬目等整改837.41萬元，完善國有資產(chǎn)登記11246.67萬元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度15項，主要情況是：
（一）縣級財政管理審計查出問題整改情況。已整改58511.2萬元，完善制度3項。
1.關(guān)于預(yù)算管理還不夠規(guī)范問題。
一是對預(yù)算指標(biāo)未下達、政府采購預(yù)算編制不完整、預(yù)算資金分配下達不及時、超規(guī)定時限追加預(yù)算、本級追加預(yù)算比例較大、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未納入當(dāng)年預(yù)算、預(yù)算編制不規(guī)范及預(yù)算資金分配不科學(xué)不合理問題，財政部門印發(fā)了《關(guān)于編制縣級2024-2026年財政規(guī)劃及2024年部門預(yù)算的通知》，對預(yù)算編制、預(yù)算追加等方面加強規(guī)范。同時進一步嚴格審核政府采購項目，按政府采購目錄及限額標(biāo)準編列政府采購預(yù)算。堅持黨政機關(guān)過緊日子，準確完整編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，嚴格“三公”經(jīng)費管理約束；切實加大項目前期手續(xù)的審批力度，做到有預(yù)算嚴審批、無預(yù)算不審批，科學(xué)、合理安排年度預(yù)算指標(biāo)。
二是對財政存量資金未及時上繳盤活問題，財政部門按照盤活存量資金有關(guān)政策，對資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項目逐條逐項進行審核，涉及的6470.06萬元中有4587.51萬元已對結(jié)轉(zhuǎn)資金和指標(biāo)收回，占比71%。
三是對直達資金監(jiān)控系統(tǒng)與支付系統(tǒng)支出數(shù)據(jù)不一致問題，財政部門出臺了《方城縣財政局關(guān)于加強財政預(yù)算執(zhí)行管理的實施意見》，將加強預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與直達資金監(jiān)控系統(tǒng)管理，每日、每月做好核對，做到從指標(biāo)到支付數(shù)據(jù)一致。
2.關(guān)于財政資源統(tǒng)籌工作還有待加強問題。
一是對非稅收入未及時入庫問題，縣財政局已將涉及資金23207.26萬元全部繳入國庫，下步將加強收入調(diào)度，及時將非稅收入解繳入庫，確保年度決算收入的真實、完整。
二是對收取學(xué)生大伙費用8237.12萬元應(yīng)繳未繳財政代管問題，縣教育體育局制定了《方城縣中小學(xué)校食堂財務(wù)管理辦法》，明確規(guī)定自2024年元月學(xué)校食堂所收取的伙食費收入全額繳入財政專戶代管，并對全縣中小學(xué)校長在財務(wù)管理方面進行重點培訓(xùn)，提高中小學(xué)校校長風(fēng)險防控能力。
三是對8家縣級國有企業(yè)國有資本收益應(yīng)收未收問題，財政部門召開了專題會議，明確整改措施，建立健全國有資本收益收繳辦法，下一步，加大對國有企業(yè)的監(jiān)管和指導(dǎo)力度，確保國有資本收益足額收繳。
四是向企業(yè)返還地方稅收留成問題，已停止執(zhí)行《產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)項目建設(shè)管理服務(wù)暫行辦法》向產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)所屬企業(yè)進行返獎文件，重新制定印發(fā)了《方城縣人民政府關(guān)于印發(fā)方城縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)項目建設(shè)管理服務(wù)暫行辦法的通知》，確保在不違反國家相關(guān)法律法規(guī)和省市有關(guān)規(guī)定的前提下，做好轄內(nèi)企業(yè)的財政扶持、公共服務(wù)工作。
3.關(guān)于財政政策措施方面落實不到位問題。
一是對上級轉(zhuǎn)移支付資金未形成實際支出的431項，涉及資金61083.21萬元問題，財政部門協(xié)調(diào)項目主管部門，通過加快項目建設(shè)和資金撥付進度，已陸續(xù)整改26773.43萬元，下一步，財政部門將進一步明確政府投資類項目優(yōu)先落實項目資金或明確資金來源，實現(xiàn)先有資金后有項目，切實提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。
二是對未按合同約定日期內(nèi)撥付工程款問題，工程款3943萬元已撥付到位。
三是對未嚴格執(zhí)行一般性支出壓減政策問題，下一步嚴格落實縣委縣政府《落實進一步勤儉節(jié)約堅持過緊日子的通知》要求，從預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績效管理、建設(shè)項目管理、政府采購管理、項目審批管理等方面，進一步壓實責(zé)任，樹牢過緊日子思想，增強勤儉節(jié)約意識。
4.關(guān)于專項資金管理水平有待提升問題。
針對專項資金支持對象認定不準，向失信被執(zhí)行人或被限制高消費的企業(yè)安排專項資金問題，財政部門已會同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門通過停止撥付專項資金、強化前置性審查等方式進行整改。
5.關(guān)于財政決算草案編制工作還不夠完善問題。
一是對預(yù)算支出控制不嚴、財政資金往來款項未及時清理問題，財政部門按照《方城縣暫付性款項消化實施方案》要求，對應(yīng)由本級財政預(yù)算列支負擔(dān)的暫付款項，依照有關(guān)規(guī)定提請縣人大常委會、縣政府研究后納入年初預(yù)算，逐年消化陳欠。
二是對部分國有資本權(quán)益未落實，少記股權(quán)投資問題問題，財政部門嚴格按要求進行賬務(wù)處理，補記股權(quán)投資。
三是對撥付上年預(yù)算指標(biāo)控制不嚴擠占當(dāng)年預(yù)算問題，財政部門已印發(fā)了《方城縣財政局關(guān)于加強財政預(yù)算執(zhí)行管理的實施意見》，加強對國庫集中支付管理的規(guī)范，切實提高當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率。
6.關(guān)于預(yù)算績效管理較為薄弱問題。
針對部分預(yù)算項目績效自評結(jié)果不實、預(yù)算績效不高問題，財政部門嚴格落實《方城縣預(yù)算項目政策事前績效評估管理辦法》等文件精神，進一步提高項目績效評價質(zhì)量，確保績效評價結(jié)果與實際情況相符。加強對部門、單位事前績效評估及預(yù)算項目支出績效目標(biāo)填報的指導(dǎo)、審核，通過合理設(shè)置績效目標(biāo)、督促加快預(yù)算執(zhí)行等方式提高績效目標(biāo)完成率。
7.關(guān)于執(zhí)行制度政策方面還不到位問題。
一是對縣財政局在金融機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶50個，未按規(guī)定進行清理和撤銷問題，止目前，已撤銷賬戶39個。
二是對通過國庫集中支付向單位實有銀行賬戶轉(zhuǎn)款問題，下一步將嚴格執(zhí)行《財政部關(guān)于進一步加強庫款管理工作的通知》要求，各部門各單位要從嚴控制從上級預(yù)算單位零余額賬戶向基層預(yù)算單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。
三是對公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位問題，止目前已督促林業(yè)局、畜禽屠宰監(jiān)督執(zhí)法大隊等26個單位辦理公務(wù)卡。
（二）縣級部門預(yù)算執(zhí)行方面審計整改情況。9個部門已整改837.41萬元，完善制度14項。
1.關(guān)于落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神和過緊日子要求不夠到位問題。對無預(yù)算超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費、未嚴格執(zhí)行公務(wù)接待制度列支公務(wù)接待費、一般性支出未按規(guī)定壓減問題，有關(guān)單位完善制度5項，進一步加強預(yù)算管理，嚴格規(guī)范“三公”經(jīng)費等支出，將過緊日子作為部門預(yù)算管理長期堅持的基本方針，堅持節(jié)儉辦一切事業(yè)，控制“三公”經(jīng)費預(yù)算，持續(xù)壓減非急需非剛性支出，嚴格控制一般性支出。
2.關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。各單位在2024年預(yù)算編制中將嚴格按照政府收支分類科目、預(yù)算支出標(biāo)準及要求，依法編制單位預(yù)算，加強決算審核和分析，規(guī)范決算管理工作，進一步做細、做實、做準預(yù)算，提高預(yù)算編制的準確性、科學(xué)性，并完善制度7項。
3.關(guān)于財政資金支出不規(guī)范問題。有關(guān)單位通過出臺部門財務(wù)管理規(guī)章制度、完善手續(xù)等方式進一步規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平。今后將嚴格執(zhí)行國庫集中收付制度，按照要求將款直接轉(zhuǎn)予商戶或使用公務(wù)卡支付，避免此類問題的再次發(fā)生。有關(guān)單位已退還保證金219.5萬元，退回超標(biāo)準發(fā)放差旅費補助0.46萬元，完善制度2項。
4.關(guān)于預(yù)算績效管理工作有待加強問題。各單位將加強對預(yù)算支出的管理，強化預(yù)算約束，科學(xué)劃分經(jīng)費支出類別，強化資金績效管理，提高預(yù)算執(zhí)行率，增強預(yù)算執(zhí)行的計劃性和均衡性。有關(guān)單位已促進資金撥付617.45萬元。
(三)貫徹落實重大決策部署和推動實施“十大戰(zhàn)略”審計整改情況
1.關(guān)于特大洪澇災(zāi)害災(zāi)后恢復(fù)重建審計中發(fā)現(xiàn)的問題。針對工程未按審批設(shè)計進行施工、未按合同約定支付工程款等問題，建設(shè)單位正與相關(guān)部門加強溝通，妥善解決；縣財政已加強項目計劃與預(yù)算安排的統(tǒng)籌銜接，優(yōu)化資金分配方法，加快撥付使用。
2.關(guān)于地方金融組織經(jīng)營運行審計中發(fā)現(xiàn)的問題。針對保前調(diào)查不到位為經(jīng)營異常、償債能力明顯不足的借款人提供融資擔(dān)保、未及時制定和實施風(fēng)險化解方案等問題，方城縣鼎運融資擔(dān)保有限公司制定了《方城縣鼎運融資擔(dān)保有限公司小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作暫行辦法》，《方城縣鼎運融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險控制制度》等制度，建立風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制，嚴格規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理。
3.關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策落實審計中發(fā)現(xiàn)的問題。一是高標(biāo)準農(nóng)田建設(shè)項目竣工驗收后，未辦理移交手續(xù)進行產(chǎn)權(quán)登記問題，已記入所屬村級固定資產(chǎn)賬，涉及工程投資7761.33萬元。二是古莊店鎮(zhèn)倉里村的產(chǎn)業(yè)大棚建設(shè)項目存在工程項目質(zhì)量不達標(biāo)問題，審計問題反饋后，已通過采取維修加固完成整改，達到正常使用條件。三是對高標(biāo)準農(nóng)田建設(shè)項目建成后閑置、后期維護管理工作不到位等問題，根據(jù)情況進行了移送處理。
(四)重點民生資金審計整改情況
一是財政供養(yǎng)人員、已死亡人員領(lǐng)取水庫移民直補資金1.32萬元問題，已按要求退還。
二是未如實反映名下商品房情況，取得農(nóng)村低保資格領(lǐng)取低保金2.73萬元問題，已收回2.35萬元。
三是領(lǐng)取地力補貼面積大于土地確權(quán)面積，多領(lǐng)地力補貼2.87萬元，已收繳財政。
四是培訓(xùn)機構(gòu)法定代表人參加職業(yè)技能培訓(xùn)并申報補貼0.07萬元及營業(yè)主體已注銷人員申報創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款延期20萬元問題，資金已收回。
（五）國有資產(chǎn)審計整改情況
1.關(guān)于國有資產(chǎn)管理工作有待規(guī)范問題。
一是對出租出借、處置國有資產(chǎn)應(yīng)報批未報批問題，按照《方城縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)方城縣盤活存量資產(chǎn)資源實施方案的通知》要求，下一步國有資產(chǎn)出租出借將依法依規(guī)委托專業(yè)機構(gòu)或運營平臺，實施統(tǒng)一的專業(yè)化、市場化、集約化運營管理。
二是對應(yīng)登記未登記，應(yīng)填報未填報固定資產(chǎn)問題，3個單位完成入賬手續(xù)3485.34萬元。
2.關(guān)于基層單位國有資產(chǎn)底數(shù)不清，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險問題?？h政府責(zé)成國資中心進一步研究加強相關(guān)工作，實現(xiàn)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、報廢等工作規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。目前，此項工作正在推進中。
（六）政府投資項目跟蹤審計整改情況
2023年持續(xù)對“三河一廊”環(huán)境綜合整治建設(shè)項目、實驗高中建設(shè)項目、G234方城境改建項目進行跟蹤審計。其中：“三河一廊”環(huán)境整治項目跟蹤審計中及時糾正施工單位多報工程造價16881.26萬元，已據(jù)實結(jié)算。
三、尚未整改到位的主要問題及下一步措施
從具體問題整改情況看，個別問題尚未整改到位，仍在整改期內(nèi)的分階段和持續(xù)整改類問題需要持續(xù)推進整改。主要集中在財政往來款長期未清理、項目資金不能有效發(fā)揮效益、財政存量資金未及時上繳盤活、公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位等方面。沒有整改到位的原因：一是往來款清理問題，主要是多年積累，情況復(fù)雜，整改難度大，需要區(qū)別不同情況妥善處置。二是部分建設(shè)項目進度較慢及縣級財力緊張，個別項目建設(shè)進度未達到財政資金支付節(jié)點，造成部分資金未撥付到位。究其原因，除一些問題確實受制于外部條件或不可抗力等難以如期整改外，也反映出審計整改工作值得關(guān)注的問題與困難：一是審計查出問題的綜合性、復(fù)雜性交織，相應(yīng)整改難度較大。二是審計整改總體格局和貫通協(xié)作機制還不夠成熟和完善，審計整改總體格局需進一步鞏固，貫通效率有待提高、力度有待加大。三是落實審計整改責(zé)任還不到位，整改責(zé)任落實還存在偏差。
下一步，我們將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，認真落實中央《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，加大對未完成整改事項的督導(dǎo)、協(xié)調(diào)和核查力度，壓緊壓實各單位、各部門整改責(zé)任，確保審計查出問題全部整改到位。