根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定和2023年度審計計劃，方城縣審計局自2023年4月14日至2023年10月10日，對方城縣厚德學(xué)校宿舍樓建設(shè)項目工程竣工決算情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計報告公示如下：

一、項目的基本情況

方城縣厚德學(xué)校宿舍樓工程建設(shè)項目是依據(jù)方城縣發(fā)展和改革委員會《關(guān)于對方城縣厚德學(xué)校宿舍樓建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（方發(fā)改〔2018〕144號文）批復(fù)建設(shè)的。批復(fù)建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容為新建宿舍樓一棟（雙面），框架結(jié)構(gòu)，建筑面積12176平方米；總投資約2300萬元資金來源為縣財政資金。

方城縣厚德學(xué)校宿舍樓建設(shè)項目工程于2018年12月經(jīng)過公開招投標(biāo)，由方城縣第一建筑有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價18909198.57元。方城縣厚度學(xué)校于2019年1月19日與中標(biāo)單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，合同價款18900000元，合同價格形式為固定單價合同。合同約定2019年1月20日開工，計劃2019年7月20日竣工。工程實際2021年9月10日竣工驗收。

方城縣厚德學(xué)校宿舍樓建設(shè)項目審計施工圖設(shè)計于2018年6月，由河南博派建筑設(shè)計有限公司設(shè)計，設(shè)計為八層建筑，框架結(jié)構(gòu)，條形基礎(chǔ)，建筑面積12175.46㎡。2019年6月，重新設(shè)計圖紙，九層建筑，框架結(jié)構(gòu)，筏板基礎(chǔ)，增加三個連廊，建筑面積共計15010.06平方米。工程監(jiān)理于2018年12月經(jīng)過公開招投標(biāo)，由河南四銘工程管理有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價為總造價的0.99%。方城縣厚德學(xué)校按中標(biāo)通知書與監(jiān)理公司簽訂了監(jiān)理合同。

二、審計結(jié)果及審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

（一）工程投資情況

經(jīng)審計，該建設(shè)項目總投資34634857.86元。其中：

1.建筑安裝工程投資33840302.86元（方城縣第一建筑有限公司承建的項目33456963.46元，學(xué)校自行購買并實施的項目383357.40元）；

2.設(shè)備投資294355.00元，主要是監(jiān)控設(shè)備151720元、熱水器72150元、油煙機(jī)70485元、浴霸21600元等；

3.待攤投資500200元。其中：已經(jīng)支付費用185200元，主要包括檢測費、圖紙審查費、可研報告編制費、招標(biāo)控制價編制費等；尚未支付費用315000元，主要包括監(jiān)理費190000元、環(huán)境效能檢測費50000元、工程造價咨詢費75000元等。

（二）建設(shè)資金來源及支出情況

賬面反映，止審計結(jié)束時，到位資金并支出共計16635200元。其中：用于撥付施工企業(yè)工程款16450000元，用于支付前期費用185200元。

欠付工程款及前期費用17999675.96元。其中：欠付施工企業(yè)工程款17006963.46元；建設(shè)單位直接購置的建筑安裝工程費及設(shè)備款699312.40元；尚未支付的前期費用315000元。

（三）工程造價審核結(jié)果

方城縣厚德學(xué)校提供的由方城縣第一建筑有限公司編制的竣工結(jié)算書39552434.480元，經(jīng)審計實際工程結(jié)算造價33456963.46元，施工單位多計工程造價6095471.02元。

（四）審計出的問題及處理意見

1.建設(shè)單位未編制竣工財務(wù)決算報告。

2.資金來源不合規(guī)29000元。系用“2019年生均公用經(jīng)費”支付建設(shè)項目前期費用29000元。

3.建設(shè)程序不合規(guī)。該建設(shè)項目用地未辦理土地使用證、辦理環(huán)境影響報批手續(xù)、建筑工程規(guī)劃許可證、建筑施工許可證。

5.建設(shè)程序不合規(guī)，先設(shè)計施工圖紙，后辦理審批手續(xù)。

6.超計劃投資11634857.86元，超建筑面積平方米2834.06㎡（其中：增加一層增加面積1664.48㎡，增加連廊增加面積92.31㎡，原圖紙面積計算錯誤少計算1073.31㎡）。

7.施工單位多計工程結(jié)算造價6095471.02元。

8.工程變更未嚴(yán)格按程序辦理。

9.未按照中標(biāo)通知書中的價格簽訂合同價款。方城縣公共資源交易中心于2019年1月14向中標(biāo)企業(yè)方城縣第一建筑有限公司下發(fā)中標(biāo)通知書，中標(biāo)價18909198.57元，方城縣厚德學(xué)校與中標(biāo)單位簽訂的《建設(shè)工程施工合同》中合同價款18900000.00元,少計9198.57元。

10.造價咨詢公司編制控制價時漏項較多，按施工時間價格計算少計算造價481.98萬元。

11.工程質(zhì)量存在問題

審計期間，發(fā)現(xiàn)該宿舍樓衛(wèi)生間墻面及頂棚刷漆個別地方已經(jīng)粉化脫落，屋面雨后積水嚴(yán)重等問題。建議監(jiān)理單位履職盡責(zé)，切實做好服務(wù)，督促施工企業(yè)及時維修。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，中共方城縣委審計委員會辦公室、方城縣審計局已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。方城縣厚德學(xué)校具體整改情況由其自行公告。