根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定和2023年度審計計劃，方城縣審計局自2023年4月14日至2023年10月10日，對方城縣厚德學校宿舍樓建設項目工程竣工決算情況進行了審計。現將審計報告公示如下：

一、項目的基本情況

方城縣厚德學校宿舍樓工程建設項目是依據方城縣發(fā)展和改革委員會《關于對方城縣厚德學校宿舍樓建設項目可行性研究報告的批復》（方發(fā)改〔2018〕144號文）批復建設的。批復建設規(guī)模及內容為新建宿舍樓一棟（雙面），框架結構，建筑面積12176平方米；總投資約2300萬元資金來源為縣財政資金。

方城縣厚德學校宿舍樓建設項目工程于2018年12月經過公開招投標，由方城縣第一建筑有限公司中標承建，中標價18909198.57元。方城縣厚度學校于2019年1月19日與中標單位簽訂了《建設工程施工合同》，合同價款18900000元，合同價格形式為固定單價合同。合同約定2019年1月20日開工，計劃2019年7月20日竣工。工程實際2021年9月10日竣工驗收。

方城縣厚德學校宿舍樓建設項目審計施工圖設計于2018年6月，由河南博派建筑設計有限公司設計，設計為八層建筑，框架結構，條形基礎，建筑面積12175.46㎡。2019年6月，重新設計圖紙，九層建筑，框架結構，筏板基礎，增加三個連廊，建筑面積共計15010.06平方米。工程監(jiān)理于2018年12月經過公開招投標，由河南四銘工程管理有限公司中標，中標價為總造價的0.99%。方城縣厚德學校按中標通知書與監(jiān)理公司簽訂了監(jiān)理合同。

二、審計結果及審計發(fā)現的主要問題和處理意見

（一）工程投資情況

經審計，該建設項目總投資34634857.86元。其中：

1.建筑安裝工程投資33840302.86元（方城縣第一建筑有限公司承建的項目33456963.46元，學校自行購買并實施的項目383357.40元）；

2.設備投資294355.00元，主要是監(jiān)控設備151720元、熱水器72150元、油煙機70485元、浴霸21600元等；

3.待攤投資500200元。其中：已經支付費用185200元，主要包括檢測費、圖紙審查費、可研報告編制費、招標控制價編制費等；尚未支付費用315000元，主要包括監(jiān)理費190000元、環(huán)境效能檢測費50000元、工程造價咨詢費75000元等。

（二）建設資金來源及支出情況

賬面反映，止審計結束時，到位資金并支出共計16635200元。其中：用于撥付施工企業(yè)工程款16450000元，用于支付前期費用185200元。

欠付工程款及前期費用17999675.96元。其中：欠付施工企業(yè)工程款17006963.46元；建設單位直接購置的建筑安裝工程費及設備款699312.40元；尚未支付的前期費用315000元。

（三）工程造價審核結果

方城縣厚德學校提供的由方城縣第一建筑有限公司編制的竣工結算書39552434.480元，經審計實際工程結算造價33456963.46元，施工單位多計工程造價6095471.02元。

（四）審計出的問題及處理意見

1.建設單位未編制竣工財務決算報告。

2.資金來源不合規(guī)29000元。系用“2019年生均公用經費”支付建設項目前期費用29000元。

3.建設程序不合規(guī)。該建設項目用地未辦理土地使用證、辦理環(huán)境影響報批手續(xù)、建筑工程規(guī)劃許可證、建筑施工許可證。

5.建設程序不合規(guī)，先設計施工圖紙，后辦理審批手續(xù)。

6.超計劃投資11634857.86元，超建筑面積平方米2834.06㎡（其中：增加一層增加面積1664.48㎡，增加連廊增加面積92.31㎡，原圖紙面積計算錯誤少計算1073.31㎡）。

7.施工單位多計工程結算造價6095471.02元。

8.工程變更未嚴格按程序辦理。

9.未按照中標通知書中的價格簽訂合同價款。方城縣公共資源交易中心于2019年1月14向中標企業(yè)方城縣第一建筑有限公司下發(fā)中標通知書，中標價18909198.57元，方城縣厚德學校與中標單位簽訂的《建設工程施工合同》中合同價款18900000.00元,少計9198.57元。

10.造價咨詢公司編制控制價時漏項較多，按施工時間價格計算少計算造價481.98萬元。

11.工程質量存在問題

審計期間，發(fā)現該宿舍樓衛(wèi)生間墻面及頂棚刷漆個別地方已經粉化脫落，屋面雨后積水嚴重等問題。建議監(jiān)理單位履職盡責，切實做好服務，督促施工企業(yè)及時維修。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現的問題，中共方城縣委審計委員會辦公室、方城縣審計局已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。方城縣厚德學校具體整改情況由其自行公告。