根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定和2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，方城縣審計(jì)局派出審計(jì)組， 對(duì)方城縣民政局2022年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

方城縣民政局隸屬于方城縣政府，主管全縣社會(huì)行政事務(wù)，經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額供給，內(nèi)設(shè)辦公室、 社會(huì)事務(wù)股、社會(huì)救助股、養(yǎng)老服務(wù)股等9個(gè)股室，下設(shè)民政發(fā)展服務(wù)中心、殯葬服務(wù)中心、社會(huì)福利服務(wù)救助中心和婚姻登記中心4個(gè)事業(yè)單位。管理縣屬?lài)?guó)有企業(yè)一個(gè)，方城縣裕民社會(huì)事業(yè)發(fā)展投資有限公司。人員編制48人（行政11人、事業(yè)37人），實(shí)有人員121 人 。

縣民政局賬面反映，2022年度預(yù)算收入總計(jì)414661383.17元，全部為財(cái)政撥款收入。（含政府性基金收入24111000元）預(yù)算支出總計(jì)414846006.28元，其中人員經(jīng)費(fèi)11490005.48元，日常公用經(jīng)費(fèi)3815701.22元，項(xiàng)目支出375429299.58元（其中：一卡通支出366808650.63元），政府性基金預(yù)算支出24111000元（項(xiàng)目）。當(dāng)年預(yù)算收支差額-184623.11元。

審計(jì)結(jié)果表明： 2022年度縣民政局圍繞全縣工作大局在社會(huì)救助、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、社會(huì)事務(wù)管理等方面取得了一定的成績(jī)。縣民政局及所屬單位所提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了年度財(cái)務(wù)收支狀況，但審計(jì)中發(fā)現(xiàn)縣民政局存在應(yīng)繳未繳財(cái)政款、未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度等問(wèn)題；

二、審計(jì)查出的問(wèn)題

1.收費(fèi)不規(guī)范818850元

經(jīng)延伸審計(jì)民政發(fā)展服務(wù)中心（老年社區(qū)服務(wù)中心） ，2022年度收取老年人員入住生活服務(wù)費(fèi)818850元，沒(méi)有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。使用“現(xiàn)金收據(jù)”收取上述費(fèi)用后，以“現(xiàn)金繳款單”繳縣會(huì)計(jì)中心。

2.應(yīng)繳未繳財(cái)政款290786元

縣民政局賬面反映，2022年度收回不符合條件低?？?/span>239570元、高齡津貼40263元、殘疾人雙補(bǔ)資金45053元、合計(jì)324886元，上繳縣財(cái)政34100元，應(yīng)繳未繳財(cái)政290786元。

3.未經(jīng)審批對(duì)外出租國(guó)有資產(chǎn)

經(jīng)延伸審計(jì)婚姻登記中心，縣民政局福利公司2018年12月3日與沙全忠簽訂承包合同，將民政局東大廳五間及西大廳西邊一小間共計(jì)六間房屋對(duì)外出租給沙全忠，用于與婚慶、照相、文印等業(yè)務(wù)，每月承包金15000元，全年180000元，按月繳納承包金。上述出租行為未報(bào)國(guó)資部門(mén)審批。另外，經(jīng)審計(jì)核實(shí)，止審計(jì)時(shí)實(shí)際收取承包金123500元，且未向承租方開(kāi)具收款憑證，上述資金未繳縣財(cái)政，全部用于婚姻登記中心日常開(kāi)支。

4.未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待制度

方城縣民政局2022年度公務(wù)接待費(fèi)支出44271元，均未憑接待公函列支 ，且沒(méi)有附接待人數(shù)、陪客人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等資料。

5.違規(guī)從零余額賬戶(hù)向?qū)嵱匈Y金賬戶(hù)劃撥資金3612028.12元

經(jīng)審計(jì)，2022年度縣民政局對(duì)下屬單位撥款時(shí)，通過(guò)零余額賬戶(hù)向實(shí)有資金賬戶(hù)轉(zhuǎn)款3612028.12元，其中：老年服務(wù)中心352237.40元、社會(huì)福利服務(wù)救助中心3061978元、十里廟公墓197812.72元，未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。

6.超預(yù)算支出印刷費(fèi)431791.30元

2022年度，縣財(cái)政批復(fù)縣民政局印刷費(fèi)為200000元，當(dāng)年縣民政局實(shí)際支出印刷費(fèi)631791.30元，超預(yù)算支出印刷費(fèi)431791.30元。

7.未按規(guī)定用途使用資金53200元

2022年度，縣民政局使用“殯葬改革經(jīng)費(fèi)”支付南陽(yáng)市藍(lán)光傳媒有限公司文明單位創(chuàng)建影視資料收集費(fèi)10000元、支付保安服務(wù)費(fèi)43200元。

8.滯撥項(xiàng)目資金300000元

縣民政局賬面反映，2022年5月收到縣財(cái)政集中支付額度300000元， 專(zhuān)項(xiàng)用于二郎廟敬老院提升改造維修，至審計(jì)時(shí)未撥付上述資金。

9.彩票公益金管理使用不規(guī)范

2022年度，縣民政局未制定彩票公益金年初預(yù)算，當(dāng)年縣財(cái)政共撥付民政局彩票公益金6188000元，上述資金的使用分配均未經(jīng)集體研究，彩票公益金使用不規(guī)范，部分資金未發(fā)揮效益。

（1）釋之街道辦事處和鳳瑞街道辦事處分別使用1600000元彩票公益金建設(shè)日間照料中心，止審計(jì)時(shí)未投入使用，處于閑置狀態(tài)。

（2）方城縣社會(huì)工作服務(wù)中心使用彩票公益金150000元，用于民政局購(gòu)買(mǎi)社會(huì)組織服務(wù)項(xiàng)目（關(guān)愛(ài)留守兒童、老人，心理疏導(dǎo)、政策宣傳等），經(jīng)審計(jì)組實(shí)地查看，方城縣社會(huì)工作服務(wù)中心不能提供出購(gòu)買(mǎi)社會(huì)服務(wù)的相關(guān)證明材料。

（3）清河鎮(zhèn)使用彩票公益金100000元，用于公益性公墓建設(shè)，資金2022年7月已撥付到位，止審計(jì)時(shí)資金未使用。

10.應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)1279000元

2022年度，縣民政局購(gòu)置“四集中”機(jī)構(gòu)信息化管理平臺(tái)一套，金額1279000元，應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)。

11.使用不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用5300元

2022年4月，縣民政局列支南陽(yáng)市福利彩票發(fā)行中心以前年度即開(kāi)票款5300元（已領(lǐng)回未賣(mài)出），使用收款收據(jù)。上述行為不符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第764號(hào)）第二十條“不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收”的規(guī)定。

12.多計(jì)支出22025.07元

縣社會(huì)福利服務(wù)救助中心2022年1月支付托養(yǎng)中心邢玉山住院費(fèi)用27266.27元，經(jīng)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)后實(shí)際應(yīng)支付費(fèi)用為5241.2元， 社會(huì)福利服務(wù)救助中心向縣醫(yī)院轉(zhuǎn)款27266.27元，多轉(zhuǎn)22025.07元 。

13.已預(yù)提費(fèi)用未沖銷(xiāo)，造成損益不實(shí)

縣殯儀館2022年末賬面“預(yù)提費(fèi)用”905876.27元，應(yīng)沖銷(xiāo)未沖銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，又再次計(jì)入相關(guān)成本及損益，造成損益不實(shí)。

14.往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理

（1）縣民政局賬面反映，2022年底“其他應(yīng)收款”余額5107066.11元，“其他應(yīng)付款”2972268.43元，經(jīng)縣民政局財(cái)務(wù)人員核實(shí)，上述往來(lái)款項(xiàng)掛賬時(shí)間均在五年以上，未及時(shí)清理。

（2）縣殯儀館2022年末賬面預(yù)付賬款450000 元， 其他應(yīng)付款40586元，長(zhǎng)期掛賬未清理。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。方城縣民政局具體整改情況由其自行公告。