根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十一條的規(guī)定和中共方城縣審計(jì)委員會(huì)辦公室、方城縣審計(jì)局2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，方城縣審計(jì)局組成審計(jì)組，自2023年8月30日至2023年10月20日，對(duì)方城縣二郎廟鎮(zhèn)衛(wèi)生院2022年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

二郎廟鎮(zhèn)衛(wèi)生院隸屬方城縣衛(wèi)生和健康委員會(huì)，是一所集醫(yī)療預(yù)防保健康復(fù)為一體的一級(jí)甲等醫(yī)院。編制人數(shù)53人，現(xiàn)有人員65人，其中正式職工40人，臨時(shí)及退休返聘人員25人，設(shè)有預(yù)防保健科、全科醫(yī)療科、內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科、婦女保健科、兒科、口腔科、急診醫(yī)學(xué)科、麻醉科、醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)科、醫(yī)學(xué)影像科、中醫(yī)科、中西醫(yī)結(jié)合科、護(hù)理科、藥房、藥械科、公共衛(wèi)生科、財(cái)務(wù)科、辦公室。是實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算管理的二級(jí)預(yù)算單位。

2022年度總收入12910139.33元,2022年度總支出13560127.08元,當(dāng)年結(jié)余-649987.75元，累計(jì)結(jié)余-276289.33元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

（一）支出手續(xù)不完善列支費(fèi)用54139.38元

1.2022年4月30日79號(hào)憑證歸還南陽(yáng)仲景百信醫(yī)藥款30870元，無(wú)收款單位收據(jù)。

2.2022年8月31日64號(hào)憑證補(bǔ)繳職工醫(yī)療保險(xiǎn)金23269.38元，無(wú)收款單位收據(jù)。

（二）賬務(wù)處理不規(guī)范78840元

1、2022年2月28日10號(hào)憑證：歸還“周口市米陽(yáng)商貿(mào)有限公司”艾滋病宣傳費(fèi)及防疫物資18840元，應(yīng)沖減應(yīng)付款而列支業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用

2、2022年8月31日21號(hào)憑證及11月30日30號(hào)憑證歸還南陽(yáng)鼎安建筑有限公司裝修費(fèi)60000元，應(yīng)沖減應(yīng)付款而列支業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用

（三）國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題

應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)9600元

2022年購(gòu)對(duì)講機(jī)12臺(tái)6900元(6個(gè)/600元）、電腦一臺(tái)2700元，合計(jì)9600元應(yīng)登記固定資產(chǎn)而未登記。

　　三、審計(jì)（調(diào)查）處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，方城縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。涉及有關(guān)單位正在對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改，整改完畢后具體整改情況由其自行公告。