根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十一條，經(jīng)方城縣審計(jì)委員會(huì)辦公室，方城縣審計(jì)局2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，方城縣審計(jì)局組成審計(jì)組，方城縣審計(jì)局2023年10月13日至2023年11月30日，對(duì)方城縣博望鎮(zhèn)衛(wèi)生院2022年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位的基本情況

博望鎮(zhèn)衛(wèi)生院隸屬方城縣衛(wèi)生和健康委員會(huì)，是一所集醫(yī)療預(yù)防保健康復(fù)為一體的一級(jí)甲等醫(yī)院。編制人數(shù)100人，現(xiàn)有人員142人，其中正式職工95人，臨時(shí)及退休返聘人員47人，設(shè)有預(yù)防保健科、全科醫(yī)療科、內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科、婦女保健科、兒科、口腔科、急診醫(yī)學(xué)科、麻醉科、醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)科、醫(yī)學(xué)影像科、中醫(yī)科、中西醫(yī)結(jié)合科、護(hù)理科、藥房、藥械科、公共衛(wèi)生科、財(cái)務(wù)科、辦公室。是實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算管理的二級(jí)預(yù)算單位。

2022年度總收入45863278.49元，2022年度總支出為44926645.28元，2022年事業(yè)結(jié)余936633.21元，累計(jì)盈余5412229.17元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

（一）應(yīng)收賬款250972.12元，長(zhǎng)期掛賬，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。

2022年度應(yīng)收賬款反映應(yīng)收藥款97769.34元（三十年），鄭道林經(jīng)手藥款97061.70元（二十年），張基廣藥款32841.08元，吳永強(qiáng)醫(yī)技樓維修款23300元。

（二）票據(jù)不合規(guī)列支費(fèi)用2090元。

2022年10月至11月業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-公共衛(wèi)生費(fèi)用-業(yè)務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中列支租車(chē)費(fèi)2090元，使用“河南省運(yùn)輸客票”。

（三）國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題

應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn) 10380元

2022年11月業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-醫(yī)療費(fèi)用中列支B超室購(gòu)采集卡2臺(tái)8600元（單價(jià)4300元）；列支“三網(wǎng)合一管理型路由器1臺(tái)”1780元，應(yīng)計(jì)固定資產(chǎn)而未計(jì)。

　三、審計(jì)（調(diào)查）處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，方城縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。涉及有關(guān)單位正在對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改，整改完畢后具體整改情況由其自行公告。