根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條規(guī)定，方城縣審計(jì)局自2023年2月7日至2023年3月28日，對(duì)方城縣信訪(fǎng)局2022年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、被審計(jì)單位基本情況
方城縣信訪(fǎng)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣信訪(fǎng)局）是縣政府工作部門(mén)，主要職責(zé)是受理群眾來(lái)訪(fǎng)，協(xié)調(diào)指導(dǎo)全縣信訪(fǎng)工作，推動(dòng)中央和省市黨委政府關(guān)于信訪(fǎng)工作決策部署的貫徹落實(shí)。單位內(nèi)設(shè)辦公室、綜合調(diào)研股、協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)接待室等6個(gè)股室，群眾信訪(fǎng)來(lái)訪(fǎng)接待中心等3個(gè)下屬事業(yè)單位。共有編制34人。其中：行政編制13人，事業(yè)編制21人；在職職工25人，離退休人員16人。
縣信訪(fǎng)局屬一級(jí)預(yù)算單位。2022年縣財(cái)政局下達(dá)預(yù)算671.93萬(wàn)元，其中：
1.年初批復(fù)預(yù)算491.90萬(wàn)元
縣財(cái)政局批復(fù)縣信訪(fǎng)局年初收支預(yù)算491.90萬(wàn)元（財(cái)政撥款482.40萬(wàn)元，上級(jí)提前下達(dá)9.5萬(wàn)元）。按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)方向劃分情況是：人員經(jīng)費(fèi)285.96萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)205.94萬(wàn)元.
2.年度臨時(shí)預(yù)算44.63萬(wàn)元。其中增資4.3萬(wàn)元，撫恤金20.33萬(wàn)元，生活補(bǔ)助20萬(wàn)元。
3.中央、省專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金15.74萬(wàn)元，系疑難信訪(fǎng)救助金。
4.縣財(cái)政部門(mén)2022年下達(dá)林業(yè)局以前年度結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算119.66萬(wàn)元。其中人員經(jīng)費(fèi)28.51萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)91.15萬(wàn)元。
2022年縣信訪(fǎng)局預(yù)算會(huì)計(jì)賬面反映收支情況：2022年縣財(cái)政部門(mén)撥付款477.75萬(wàn)元，為縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算671.93萬(wàn)元的71%。2022年支出476.86萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)322.72萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)154.14萬(wàn)元。當(dāng)年結(jié)余0.89萬(wàn)元。
部門(mén)預(yù)算與執(zhí)行情況差異形成的主要原因是未充分預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金，繼續(xù)申請(qǐng)預(yù)算，導(dǎo)致財(cái)政資金閑置。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
1.預(yù)算編制不科學(xué)。
未充分預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金，繼續(xù)申請(qǐng)預(yù)算，導(dǎo)致財(cái)政資金部分閑置。
2022年度，縣財(cái)政批復(fù)縣信訪(fǎng)局2021年度結(jié)轉(zhuǎn)資金119.66萬(wàn)元?？h信訪(fǎng)局未充分預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金，繼續(xù)申請(qǐng)預(yù)算，年末財(cái)政資金閑置139.26萬(wàn)元，其中2021年指標(biāo)閑置56.04萬(wàn)元，2022年指標(biāo)閑置83.22萬(wàn)元。
2.違規(guī)將財(cái)政資金從零余額賬戶(hù)轉(zhuǎn)入基本戶(hù)20000元。
2022年度，方城縣信訪(fǎng)局將財(cái)政資金從零余額賬戶(hù)轉(zhuǎn)入基本戶(hù)并提取現(xiàn)金用于差旅費(fèi)及車(chē)輛過(guò)路費(fèi)等支出20000元。
3.未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，涉及資金452400元。
2022年度，縣信訪(fǎng)局將特殊疑難信訪(fǎng)救助金452400元未直接支付至支付對(duì)象，而是將資金轉(zhuǎn)入相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)支配。
4.擴(kuò)大范圍開(kāi)支費(fèi)用56077元
2022年度，方城縣信訪(fǎng)局無(wú)依據(jù)在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)中支付加班餐費(fèi)36547元；2022年9月，在信訪(fǎng)應(yīng)急處置費(fèi)中支購(gòu)副食款19530元。
5.部門(mén)、單位預(yù)算績(jī)效管理制度不健全。未按規(guī)定建立預(yù)算績(jī)效管理制度。
縣信訪(fǎng)局至審計(jì)時(shí)未建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度 ，未對(duì)當(dāng)年預(yù)算資金支出情況開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。
6.無(wú)公函接待，支出附件不全
方城縣信訪(fǎng)局2022年度公務(wù)接待費(fèi)支出5.36萬(wàn)元，支出附件中均無(wú)接待公函、接待人數(shù)、陪客人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等資料。
方城縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告。方城縣信訪(fǎng)局具體整改情況由其自行公告。