縣直各部門、各單位，局機(jī)關(guān)相關(guān)股室：

為深入貫徹落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》和《中共河南省委 河南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》有關(guān)要求，健全績效評價常態(tài)化機(jī)制，強(qiáng)化部門預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高財政資金使用效益，現(xiàn)就開展2022年度縣級預(yù)算績效自評和項目支出部門績效評價工作有關(guān)事項通知如下：

一、評價對象

本次布置的工作包括績效自評和項目支出部門績效評價（以下簡稱“部門評價”）。其中績效自評包含項目支出績效自評(以下簡稱“項目自評”)和部門整體支出績效自評（以下簡稱“部門整體自評”）。

1.項目自評的范圍是2022年度縣級財政批復(fù)的所有項目（包括本級追加的預(yù)算項目），以及2022年度上級財政部門下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付專項資金項目。

2.部門整體自評的范圍是2022年度縣級所有預(yù)算部門（一級預(yù)算）的全部預(yù)算支出資金。

3.部門評價是指各預(yù)算主管部門根據(jù)相關(guān)要求，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和方法, 對部門本級及所屬單位的預(yù)算項目組織開展的績效評價。評價對象應(yīng)根據(jù)工作需要，優(yōu)先選擇部門履職的重大改革發(fā)展項目，隨機(jī)選擇一般性項目。原則上應(yīng)以5年為周期，實現(xiàn)部門評價重點項目全覆蓋。本次部門評價工作，每個預(yù)算主管部門至少選擇一個2022年度部門本級及所屬單位的預(yù)算項目組織開展部門評價。

二、組織實施

1.項目自評由各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)，組織部門本級和所屬單位對2022年度所有預(yù)算項目資金開展績效自評。資金使用單位根據(jù)項目績效目標(biāo)，收集項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行情況等資料，在縣財政局一體化業(yè)務(wù)數(shù)字平臺績效管理模塊填報項目自評表（見附件1），由各部門負(fù)責(zé)審核、匯總，形成本部門項目自評匯總表（見附件2）、項目自評結(jié)果匯總分析報告（見附件3）。

2.部門整體自評由各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)并組織實施。各部門根據(jù)部門整體績效目標(biāo)，收集績效目標(biāo)實現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行情況的資料，在縣財政局一體化業(yè)務(wù)數(shù)字平臺績效管理模塊填報部門整體自評表（見附件4）,形成部門整體自評報告（見附件5）。

3.部門評價工作由各縣級預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)并組織實施。預(yù)算主管部門可參考項目支出績效評價指標(biāo)體系框架（見附件6），根據(jù)項目情況設(shè)計績效評價指標(biāo)體系、評分標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)研收集項目實施的數(shù)據(jù)資料，分析數(shù)據(jù)進(jìn)行打分，形成項目支出績效評價報告（見附件7）。項目支出績效評價報告，蓋上公章后掃描成PDF，按要求上傳到縣財政局一體化業(yè)務(wù)數(shù)字平臺績效管理-部門評價報告管理模塊。

三、工作內(nèi)容和方法

（一）績效自評

績效自評包括以下具體內(nèi)容:

1.預(yù)算執(zhí)行率，根據(jù)全年預(yù)算數(shù)(A)和全年執(zhí)行數(shù)(B)，計算預(yù)算執(zhí)行率(B/A)。

2.資金管理情況

（1）安排科學(xué)性。按照部門預(yù)算編制和資金管理辦法的要求，進(jìn)行項目論證、評審、立項等必要程序。

（2）撥付合規(guī)性。嚴(yán)格按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定支付資金，未出現(xiàn)違規(guī)將資金從國庫轉(zhuǎn)入財政專戶或支付到預(yù)算單位實有資金賬戶等問題。

（3）使用規(guī)范性。嚴(yán)格按照下達(dá)預(yù)算的科目和項目執(zhí)行，未出現(xiàn)截留、擠占、挪用和擅自調(diào)整等問題。

（4）預(yù)算績效管理情況。將資金納入績效管理，新增項目必須開展事前績效評估，設(shè)置績效目標(biāo)，開展績效監(jiān)控。

3.年度總體績效目標(biāo)完成情況，對照年初設(shè)定的年度總體績效目標(biāo)，填報全年實際完成情況。

4.各項績效指標(biāo)完成情況，對照各項三級績效指標(biāo)的年度指標(biāo)值，逐項填寫全年實際完成值。其中：

定性指標(biāo)完成情況分為好、較好、一般、較差四檔，在相應(yīng)檔次分別按照100％-90%(含)、90%-80％(含)、80％-60％(含)、60％-0％合理確定分值。

定量指標(biāo)與年度指標(biāo)值相比，完成指標(biāo)值的，計指標(biāo)所賦全部分值；對完成值高于指標(biāo)值較多（30%及以上）的，要分析原因，如果是由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減分值；未完成指標(biāo)值的，按照完成值與指標(biāo)值的比例計分。如需分類匯總，以資金額度為權(quán)重，對分值進(jìn)行加權(quán)平均計算。未完成績效目標(biāo)或超過績效指標(biāo)值較多（30%及以上）的原因逐條進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)措施。

5.績效自評采取打分評價的形式，滿分為100分，項目自評原則上統(tǒng)一按以下方式設(shè)置：預(yù)算執(zhí)行率10分、資金管理情況20分、成本指標(biāo)10分、產(chǎn)出指標(biāo)30分、效益指標(biāo)25分、滿意度指標(biāo)5分；對于不需設(shè)置成本指標(biāo)的項目，其產(chǎn)出指標(biāo)調(diào)增10分；對于不需設(shè)置滿意度指標(biāo)的項目，其效益指標(biāo)調(diào)增5分。二三級指標(biāo)的分值權(quán)重由各單位根據(jù)項目實際情況和指標(biāo)重要程度合理設(shè)置。

（二）部門評價

1.評價的內(nèi)容主要包括項目的決策情況、資金管理和使用情況、相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況、實現(xiàn)的產(chǎn)出情況、取得的效益情況等。

2.評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與評價對象密切相關(guān)，全面反映項目決策、項目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)；指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得。評價指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)各項指標(biāo)在評價體系中的重要程度確定，應(yīng)當(dāng)突出結(jié)果導(dǎo)向，原則上產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重不低于60%。對于實施期項目的評價更加注重決策、過程和產(chǎn)出，對于實施期結(jié)束后項目的評價更加注重產(chǎn)出和效益。

3.評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。

4.評價結(jié)果實行百分制、四級分類，分別是：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

四、結(jié)果報送

績效自評和項目部門評價結(jié)果由各縣級預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)報送，通過縣財政局一體化業(yè)務(wù)數(shù)字平臺績效管理模塊進(jìn)行網(wǎng)上填報。紙質(zhì)報告及附表（附件1-7）加蓋公章后于6月30日前提交縣財政局，由各部門預(yù)算管理股室負(fù)責(zé)對項目數(shù)量、評價工作質(zhì)量進(jìn)行審核，審核通過后于7月15日前報預(yù)算績效管理股。電子版（附件1-7）隨紙質(zhì)版同步報送。年初預(yù)算項目、追加預(yù)算項目、上級財政部門下達(dá)的專項轉(zhuǎn)移支付項目這三類項目的項目自評表及報告（附件1-3）紙質(zhì)版和電子版需按類別分開報送，每類分別提交一個項目自評匯總表（附件2）和項目自評結(jié)果匯總分析報告（附件3）。

涉密部門（項目）的績效自評在線下完成，仍需按上述工作部署及要求開展相關(guān)工作，紙質(zhì)資料由涉密單位自行存檔保管，以備相關(guān)部門查驗。在縣財政局一體化業(yè)務(wù)數(shù)字平臺績效管理模塊中不再填報績效自評相關(guān)信息，但要求向縣財政局預(yù)算績效管理股提交部門項目自評匯總表（見附件2）。

五、結(jié)果應(yīng)用

各部門、各單位要對績效自評和項目部門評價中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析原因、明確責(zé)任，積極落實整改。要將績效自評和項目部門評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實提高資金使用效益。要加大績效信息向社會公開力度，將評價結(jié)果隨部門決算公開。

縣財政局將組織對績效自評結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)核，重點復(fù)核績效自評的全面性、完整性，結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性。根據(jù)抽查情況，對于自評工作認(rèn)真、自評報告質(zhì)量較高的，給予通報表揚(yáng)；對于自評工作不重視、自評報告質(zhì)量較差的，給予通報批評，并建議適當(dāng)扣減下年度部門預(yù)算。

六、工作要求

根據(jù)財政部《關(guān)于委托第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2021〕6號）規(guī)定，績效自評屬于預(yù)算部門（單位）強(qiáng)化內(nèi)部管理的事項，原則上不得委托第三方機(jī)構(gòu)開展，確需第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助的，要嚴(yán)格限定各方責(zé)任，第三方機(jī)構(gòu)僅限于協(xié)助委托方完成部分事務(wù)性工作，不得以第三方機(jī)構(gòu)名義代替委托方對外出具相關(guān)報告和結(jié)論。

全面實施預(yù)算績效管理是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。各部門各單位務(wù)必要提高思想認(rèn)識，認(rèn)真履行績效管理主體責(zé)任，統(tǒng)籌組織好本部門的績效自評和項目部門評價工作，確保將各項工作措施抓緊抓好、取得實效，為鞏固全方位全過程全覆蓋的預(yù)算績效管理體系、全面提升財政資源配置效率和使用效益作出積極貢獻(xiàn)。

附件：1.項目自評表

2.項目自評匯總表

3.項目自評結(jié)果匯總分析報告(參考提綱)

4.部門整體自評表

5.部門整體自評報告(參考提綱)

6.項目支出績效評價指標(biāo)體系框架（參考）

7.項目支出績效評價報告（參考提綱）

8. 2022績效管理操作手冊-績效評價-地市區(qū)縣

2023年4月28日