| 附件3 |
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| 方城縣審計局保留的權(quán)責(zé)清單 |
| 序號 | 項目名稱 | 實施依據(jù) | 職權(quán)類別 | 辦理環(huán)節(jié) | 責(zé)任事項 | 責(zé)任股室 |
| 1 | 被審計單位違反本法規(guī)定，拒絕、拖延提供與審計事項有關(guān)的資料的，或者提供的資料不真實、不完整的，或者拒絕、阻礙檢查、調(diào)查、核實有關(guān)情況的處罰 | 中華人民共和國審計法實施條例》(國務(wù)院令第571號)第四十七條：“被審計單位違反審計法和本條例的規(guī)定，拒絕、拖延提供與審計事項有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計機關(guān)責(zé)令改正，可以通報批評，給予警告；拒不改正的，對被審計單位可以處5萬元以下的罰款，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬元以下的罰款，審計機關(guān)認為應(yīng)當(dāng)給予處分的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/td> | 行政處罰 | 立案 | 1.立案責(zé)任：在審計（或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查）時，發(fā)現(xiàn)被審計單位或者有關(guān)人員拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料，或者拒絕、阻礙檢查；發(fā)現(xiàn)或者接到舉報、控告被審計單位或者有關(guān)人員提供的資料不真實、不完整，審計組應(yīng)當(dāng)報告審計機關(guān)，并責(zé)令改正。情節(jié)嚴重或拒不改正的，審計機關(guān)予以審查，決定進一步核查和追責(zé)。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 調(diào)查 | 2.調(diào)查責(zé)任：對進一步核查的案件，依照法定程序取得、審核審計證據(jù)、審計記錄，以審計組審計報告形式征求被審計單位意見。審計組代擬審計處罰決定書。調(diào)查取證時，與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避；審計人員不得少于兩人，出示執(zhí)法證件；允許被審計單位和有關(guān)人員申辯和陳述。 |
| 審理 | 3.審理責(zé)任：審計組所在部門、審理部門應(yīng)當(dāng)對違法事實、證據(jù)、審計程序、法律適用、處罰幅度，以及被審計單位和有關(guān)人員申辯、陳述和被審計單位反饋意見等進行復(fù)核、審理。提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 告知 | 4.告知責(zé)任：告知被審計單位擬作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及處罰內(nèi)容；符合聽證條件的，送達聽證告知書。 |
| 決定 | 5.決定責(zé)任：審計機關(guān)根據(jù)復(fù)核、審理情況，召開審計業(yè)務(wù)會議審定是否予以審計處罰；特殊情況下，經(jīng)審計機關(guān)主要負責(zé)人授權(quán)，可以由審計機關(guān)其他負責(zé)人審定。依法需要給予審計處罰的，應(yīng)制作審計處罰決定書，并告知申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的途徑和期限。 |
| 送達 | 6.送達責(zé)任：審計處罰決定書應(yīng)當(dāng)及時送達被審計單位和當(dāng)事人，并自送達之日起生效。 |
| 執(zhí)行 | 7.執(zhí)行責(zé)任：按照規(guī)定跟蹤檢查審計處罰決定書執(zhí)行情況。 |
| 8.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 2 | 對違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為的處罰 | 《中華人民共和國審計法實施條例》(國務(wù)院令第571號)第四十九條：“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，審計機關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)，區(qū)別情況采取審計法第四十五條規(guī)定的處理措施，可以通報批評，給予警告；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，可以處5萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬元以下的罰款，審計機關(guān)認為應(yīng)當(dāng)給予處分的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/td> | 行政處罰 | 立案 | 1.立案責(zé)任：審計（或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查）時，對發(fā)現(xiàn)或者接到舉報、控告被審計單位嚴重或重大的違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，審計組應(yīng)當(dāng)報告審計機關(guān)，審計機關(guān)予以審查，決定予以制止和進一步核查。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
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| 調(diào)查 | 2.調(diào)查責(zé)任：對進一步核查的案件，依照法定程序取得、審核審計證據(jù)、審計記錄，以審計組審計報告形式征求被審計單位意見。審計組代擬審計處罰決定書。調(diào)查取證時，與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避；審計人員不得少于兩人，出示執(zhí)法證件；允許被審計單位和有關(guān)人員申辯和陳述。 |
| 審理 | 3.審理責(zé)任：審計組所在部門、審理部門應(yīng)當(dāng)對違法事實、證據(jù)、審計程序、法律適用、處罰幅度，以及被審計單位和有關(guān)人員申辯、陳述和被審計單位反饋意見等進行復(fù)核、審理。提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 告知 | 4.告知責(zé)任：告知被審計單位擬作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及處罰內(nèi)容；符合聽證條件的，送達聽證告知書。 |
| 決定 | 5.決定責(zé)任：審計機關(guān)根據(jù)復(fù)核、審理情況，召開審計業(yè)務(wù)會議審定是否予以審計處罰；特殊情況下，經(jīng)審計機關(guān)主要負責(zé)人授權(quán)，可以由審計機關(guān)其他負責(zé)人審定。依法需要給予審計處罰的，應(yīng)制作審計處罰決定書，并告知申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的途徑和期限。 |
| 送達 | 6.送達責(zé)任：審計處罰決定書應(yīng)當(dāng)及時送達被審計單位和當(dāng)事人，并自送達之日起生效。 |
| 執(zhí)行 | 7.執(zhí)行責(zé)任：在規(guī)定時間內(nèi)檢查、了解審計決定的執(zhí)行落實情況。 |
| 8.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
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不繳或者少繳財政收入行為的處罰 | 《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）第二條第一款：“縣級以上人民政府財政部門及審計機關(guān)在各自職權(quán)范圍內(nèi)，依法對財政違法行為作出處理、處罰決定?！钡谑龡l “企業(yè)和個人有下列不繳或者少繳財政收入行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入10%以上30%以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：(一)隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入；(二)截留代收的財政收入；(三)其他不繳或者少繳財政收入的行為。屬于稅收方面的違法行為，依照有關(guān)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰?！?/td> | 行政處罰 | 立案 | 1.立案責(zé)任：對檢查中發(fā)現(xiàn)、接到舉報投訴不繳或者少繳財政收入的行為或經(jīng)有關(guān)部門移送此類違法案件予以審查，決定是否立案。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 調(diào)查 | 2.調(diào)查責(zé)任：對立案的案件，案件承辦人員及時、全面、客觀、公正地調(diào)查收集與案件有關(guān)的證據(jù)，查明事實，必要時可進行現(xiàn)場檢查。與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避；執(zhí)法人員不得少于兩人；調(diào)查取證時應(yīng)出示執(zhí)法證件；允許當(dāng)事人辯解陳述。 |
| 審查 | 3.審查責(zé)任：對案件違法事實、證據(jù)、調(diào)查取證程序、法律適用、處罰種類和幅度、當(dāng)事人陳述和申辯理由等方面進行審查，提出處理意見。 |
| 告知 | 4.告知責(zé)任：在做出行政處罰決定前，書面告知當(dāng)事人擬做出處罰決定的事實、理由、依據(jù)、處罰內(nèi)容，以及當(dāng)事人享有的陳述權(quán)、申辯權(quán)和聽證權(quán)。 |
| 決定 | 5.決定責(zé)任：依法需要給予行政處罰的，應(yīng)制作《行政處罰決定書》，載明違法事實和證據(jù)、處罰依據(jù)和內(nèi)容、申請行政復(fù)議或提起行政訴訟的途徑和期限等內(nèi)容。 |
| 送達 | 6.送達責(zé)任：行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場交付當(dāng)事人；當(dāng)事人不在場的，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，將行政處罰決定書送達當(dāng)事人。 |
| 執(zhí)行 | 7.執(zhí)行責(zé)任：監(jiān)督當(dāng)事人在決定的期限內(nèi)（15日內(nèi)），履行生效的行政處罰決定。當(dāng)事人在法定期限內(nèi)沒有申請行政復(fù)議或提起行政訴訟，又不履行的，可申請人民法院強制執(zhí)行。 |
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| 8.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
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對社會中介機構(gòu)違反政府投資建設(shè)項目審計行為的處罰 | 《河南省政府投資建設(shè)項目審計條例》2009年9月25日河南省第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議通過 2009年10月12日河南省第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會公告第22號公布 自2010年1月1日起施行）第四十一條“社會中介機構(gòu)在政府投資建設(shè)項目審計中，出具虛假審計結(jié)果，違法收取費用、隱瞞審計中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題的，由審計機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處一萬元以上五萬元以下的罰款，三年內(nèi)不得委托其從事政府投資建設(shè)項目審計工作?！?/td> | 行政處罰 | 立案 | 1.立案責(zé)任：審計（或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查）時，對發(fā)現(xiàn)或者接到舉報、控告被審計單位嚴重或重大的違反國家規(guī)定的政府投資項目行為，審計組應(yīng)當(dāng)報告審計機關(guān)，審計機關(guān)予以審查，決定予以制止和進一步核查。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 調(diào)查 | 2.調(diào)查責(zé)任：對進一步核查的案件，依照法定程序取得、審核審計證據(jù)、審計記錄，以審計組審計報告形式征求被審計單位意見。審計組代擬審計處罰決定書。調(diào)查取證時，與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避；審計人員不得少于兩人，出示執(zhí)法證件；允許被審計單位和有關(guān)人員申辯和陳述。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 審理 | 3.審理責(zé)任：審計組所在部門、審理部門應(yīng)當(dāng)對違法事實、證據(jù)、審計程序、法律適用、處罰幅度，以及被審計單位和有關(guān)人員申辯、陳述和被審計單位反饋意見等進行復(fù)核、審理。提請縣審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 | 法規(guī)股 |
| 告知 | 4.告知責(zé)任：告知被審計單位擬作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及處罰內(nèi)容；符合聽證條件的，送達聽證告知書。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 決定 | 5.決定責(zé)任：審計機關(guān)根據(jù)復(fù)核、審理情況，召開審計業(yè)務(wù)會議審定是否予以審計處罰；特殊情況下，經(jīng)審計機關(guān)主要負責(zé)人授權(quán)，可以由審計機關(guān)其他負責(zé)人審定。依法需要給予審計處罰的，應(yīng)制作審計處罰決定書，并告知申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的途徑和期限。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 送達 | 6.送達責(zé)任：審計處罰決定書應(yīng)當(dāng)及時送達被審計單位和當(dāng)事人，并自送達之日起生效。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 執(zhí)行 | 7.執(zhí)行責(zé)任：在規(guī)定時間內(nèi)檢查、了解審計決定的執(zhí)行落實情況。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 8.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個審計流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 | 監(jiān)察室 |
| 9.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
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| 服務(wù)電話：0377-67232757 投訴電話：0377-67232757 監(jiān)督機構(gòu)：監(jiān)察室 |
| 受理地點：方城縣鳳瑞路266號 |
| 5 | 封存被審計單位有關(guān)資料、違規(guī)資產(chǎn) | 1、《中華人民共和國審計法》（中華人民共和國主席令第四十八號，2006年2月28日修訂）第三十四條第二款：“審計機關(guān)對被審計單位違反前款規(guī)定的行為，有權(quán)予以制止；必要時，經(jīng)縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)人批準，有權(quán)封存有關(guān)資料和違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)；對其中在金融機構(gòu)的有關(guān)存款需要予以凍結(jié)的，應(yīng)當(dāng)向人民法院提出申請?！?/td> | 行政強制 | 立案 | 1.立案責(zé)任：在審計實施過程中，發(fā)現(xiàn)或者接到舉報、控告被審計單位正在或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料。在審計實施過程中，發(fā)現(xiàn)或者接到舉報、控告被審計單位正在或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
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| 審查 | 2.審查責(zé)任：審計組報告審計機關(guān)，對違法行為予以制止，并取得審計證據(jù)，違法行為嚴重或者制止無效的，決定進行封存，代擬封存通知書。 |
| 2、《中華人民共和國審計法實施條例》（國務(wù)院令第571號， 2010年2月11日修訂）第三十二條：“審計機關(guān)依照審計法第三十四條規(guī)定封存被審計單位有關(guān)資料和違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)持縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)人簽發(fā)的封存通知書，并在依法收集與審計事項相關(guān)的證明材料或者采取其他措施后解除封存。封存的期限為7日以內(nèi)；有特殊情況需要延長的，經(jīng)縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)人批準，可以適當(dāng)延長，但延長的期限不得超過7日。對封存的資料、資產(chǎn)，審計機關(guān)可以指定被審計單位負責(zé)保管，被審計單位不得損毀或者擅自轉(zhuǎn)移?！?/td> | 審理 | 3.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)Ψ獯嫱ㄖ獣鷶M稿進行審理復(fù)核，報請審計局負責(zé)人批準。 |
| 決定 | 4.決定責(zé)任：向被審計單位和有關(guān)人員送達封存通知書。 |
| 執(zhí)行 | 5.執(zhí)行責(zé)任：現(xiàn)場由兩名審計人員實施封存，審計人員對有關(guān)資料或者資產(chǎn)進行清點，開列封存清單，一式兩份，審計人員和被審計單位相關(guān)人員核對后簽名或者蓋章，雙方各執(zhí)一份。 |
| 事后監(jiān)管 | 6.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 7.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 6 | 暫停撥付、暫停使用有關(guān)款項 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第三十八條審計機關(guān)對被審計單位違反前款規(guī)定的行為，有權(quán)予以制止；必要時，經(jīng)縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)人批準，有權(quán)封存有關(guān)資料和違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)；《中華人民共和國審計法實施條例》（國務(wù)院令第571號， 2010年2月11日修訂）第三十二條：“審計機關(guān)依照審計法第三十四條規(guī)定封存被審計單位有關(guān)資料和違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)持縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)人簽發(fā)的封存通知書，并在依法收集與審計事項相關(guān)的證明材料或者采取其他措施后解除封存。封存的期限為7日以內(nèi)；有特殊情況需要延長的，經(jīng)縣級以上人民政府審計機關(guān)負責(zé)人批準，可以適當(dāng)延長，但延長的期限不得超過7日。對封存的資料、資產(chǎn)，審計機關(guān)可以指定被審計單位負責(zé)保管，被審計單位不得損毀或者擅自轉(zhuǎn)移?！?/td> | 行政強制 | 立案 | 1.立案責(zé)任：在審計實施過程中，發(fā)現(xiàn)或接到舉報、控告被審計單位正在進行違反國家規(guī)定的財政財務(wù)收支行為。 |
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| 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審查 | 2.審查責(zé)任：審計組報告審計機關(guān)，對違法行為予以制止，并取得審計證據(jù)，制止無效的，決定通知財政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項；審計組所在部門代擬暫停撥付或暫停使用通知書。 |
| 審理 | 3.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)和芨痘驎和Ｊ褂猛ㄖ獣鷶M稿進行復(fù)核、審理，報請審計局負責(zé)人批準。 |
| 決定 | 4.決定責(zé)任：向財政部門和有關(guān)主管部門以及被審計單位送達暫停撥付或暫停使用通知書。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 7 | 對違反國家規(guī)定的財政收支行為采取處理措施 | 《中華人民共和國審計法》（中華人民共和國主席令第四十八號，2006年2月28日修訂)第四十五條：“對本級各部門(含直屬單位)和下級政府違反預(yù)算的行為或者其他違反國家規(guī)定的財政收支行為，審計機關(guān)、人民政府或者有關(guān)主管部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，區(qū)別情況采取下列處理措施：(一)責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項；(二)責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn)；(三)責(zé)令限期退還違法所得；(四)責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)規(guī)定進行處理；(五)其他處理措施?！?/td> | 行政強制 | 立案 | 1.立案責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，發(fā)現(xiàn)或接到舉報、控告被審計單位存在違反國家規(guī)定的財政收支行為。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
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| 審查 | 2.審查責(zé)任：對違反國家規(guī)定的財政收支行為，審計組采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，代擬審計報告等結(jié)論性文書，征求被審計對象的意見。 |
| 審理 | 3.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾妗徲嫑Q定等結(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核，提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 決定 | 4.決定責(zé)任：出具審計報告、審計決定，送達被審計對 象。 |
| 執(zhí)行 | 5.執(zhí)行責(zé)任：被審計對象按審計報告、審計決定的要求，向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改、審計決定執(zhí)行結(jié)果。審計組在規(guī)定時間內(nèi)檢查、了解審計整改落實情況；對于定期審計項目，結(jié)合下一次審計檢查、了解審計整改落實情況，并取得相關(guān)證明材料。 |
| 事后監(jiān)管 | 6.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 7.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 8 | 對本級各部門(含直屬單位)和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支情況的審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》(中華人民共和國主席令第四十八號，2006年2月28日修訂)第十六條：“審計機關(guān)對本級各部門(含直屬單位)和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支情況，進行審計監(jiān)督?！钡谑邨l第二款：“地方各級審計機關(guān)分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向本級人民政府和上一級審計機關(guān)提出審計結(jié)果報告。” | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 9 | 地方各級審計機關(guān)分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對本級預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案以及其他財政收支情況進行審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第十九條審計署在國務(wù)院總理領(lǐng)導(dǎo)下，對中央預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案以及其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向國務(wù)院總理提出審計結(jié)果報告。地方各級審計機關(guān)分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對本級預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案以及其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向本級人民政府和上一級審計機關(guān)提出審計結(jié)果報告。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 10 | 對國有企業(yè)、國有金融機構(gòu)和國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、損益以及其他財務(wù)收支情況，進行審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十二條 審計機關(guān)對國有企業(yè)、國有金融機構(gòu)和國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、損益以及其他財務(wù)收支情況，進行審計監(jiān)督。遇有涉及國家財政金融重大利益情形，為維護國家經(jīng)濟安全，經(jīng)國務(wù)院批準，審計署可以對前款規(guī)定以外的金融機構(gòu)進行專項審計調(diào)查或者審計。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 11 | 對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務(wù)收支審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十一條 審計機關(guān)對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 12 | 對國有資源、國有資產(chǎn)，進行審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十四條 審計機關(guān)對國有資源、國有資產(chǎn)，進行審計監(jiān)督。審計機關(guān)對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保險基金、全國社會保障基金、社會捐贈資金以及其他公共資金的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
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| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
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| 13 | 對政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，對其他關(guān)系國家利益和公共利益的重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況，進行審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十三條 審計機關(guān)對政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，對其他關(guān)系國家利益和公共利益的重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況，進行審計監(jiān)督。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 固定資產(chǎn)投資審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 14 | 審計機關(guān)對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保險基金、全國社會保障基金、社會捐贈資金以及其他公共資金的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十四條 審計機關(guān)對國有資源、國有資產(chǎn)，進行審計監(jiān)督。審計機關(guān)對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保險基金、全國社會保障基金、社會捐贈資金以及其他公共資金的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 社會保障審計科 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 15 | 對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支的審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十五條 審計機關(guān)對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支，進行審計監(jiān)督。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 16 | 對被審計單位貫徹落實國家重大經(jīng)濟社會政策措施情況進行審計監(jiān)督。 |
| 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
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| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
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| 17 | 對其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由審計機關(guān)進行審計的事項，依照本法和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定進行審計監(jiān)督 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十七條 除本法規(guī)定的審計事項外，審計機關(guān)對其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由審計機關(guān)進行審計的事項，依照本法和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定進行審計監(jiān)督。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 18 | 對被審計單位依法應(yīng)當(dāng)接受審計的事項進行全面審計，也可以對其中的特定事項進行專項審計 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第二十八條 審計機關(guān)可以對被審計單位依法應(yīng)當(dāng)接受審計的事項進行全面審計，也可以對其中的特定事項進行專項審計。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
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| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 19 | 對社會審計機構(gòu)出具的審計報告的核查 | 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第三十三條 社會審計機構(gòu)審計的單位依法屬于被審計單位的，審計機關(guān)按照國務(wù)院的規(guī)定，有權(quán)對該社會審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告進行核查。 | 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：檢查組按照法定程序?qū)ι鐣徲嫏C構(gòu)出具的相關(guān)報告是否符合法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)準則等情況進行核實和檢查，發(fā)現(xiàn)社會審計機構(gòu)存在違反法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)準則等情況，取得檢查證據(jù)，編制檢查工作記錄；檢查組長審核檢查證據(jù)、檢查工作記錄等，起草核查報告、移送處理書，提請審計組所在部門復(fù)核。 | 法規(guī)股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)瞬閳蟾娴群瞬榻Y(jié)論進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改核查報告等結(jié)論性文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具核查報告、移送處理書等結(jié)論性文書，移送有關(guān)主管機關(guān)依法追究責(zé)任。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，經(jīng)與政府有關(guān)主管機關(guān)協(xié)商，向社會公布核查結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 20 | 對重大建設(shè)項目稽察 | 中共南陽市委辦公室宛辦文(2019〕12號中共南陽市委辦公室南陽市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《方城縣機構(gòu)改革方案》的通知“優(yōu)化縣審計局職責(zé)。將縣發(fā)展和改革委員會的重大項目稽察職責(zé)，縣財政局的預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的監(jiān)督檢查、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計等職責(zé)劃入縣審計局。” | 行政檢查 | 督查 | 1.督查責(zé)任：監(jiān)督被稽察單位貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和方針政策的情況；檢查建設(shè)項目的招標投標、工程質(zhì)量、進度等情況，跟蹤監(jiān)測建設(shè)項目的實施情況；檢查被稽察單位的財務(wù)會計資料以及與建設(shè)項目有關(guān)的其他資料，監(jiān)督其資金使用、概算控制的真實性、合法性。 | 固定資產(chǎn)投資審計股、法規(guī)股 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)瞬閳蟾娴群瞬榻Y(jié)論進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 21 | 領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計 |
| 行政檢查 | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 《中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第五十八條“領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計，依照本法和國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！?/td> |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
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| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
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| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 22 | 對被審計單位的內(nèi)部審計工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。 |
| 其他職權(quán) | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第三十二條 被審計單位應(yīng)當(dāng)加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計制度。審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)對被審計單位的內(nèi)部審計工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
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| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
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| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
| 23 | 對發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟社會運行中存在風(fēng)險隱患的，應(yīng)當(dāng)及時向本級人民政府報告或者向有關(guān)主管機關(guān)、單位通報。 |
| 其他職權(quán) | 檢查 | 1.檢查責(zé)任：審計組根據(jù)審計工作方案或?qū)徲媽嵤┓桨搁_展審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法，取得審計證據(jù)，編制審計記錄，審核確認審計目標是否實現(xiàn)。審計現(xiàn)場結(jié)束后，審計組代擬審計報告，征求被審計對象意見。 | 財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)和社會保障審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村自然資源環(huán)境審計股 |
| 中華人民共和國審計法》2021年10月23日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國審計法〉的決定》第二次修正）第三十條 審計機關(guān)履行審計監(jiān)督職責(zé)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟社會運行中存在風(fēng)險隱患的，應(yīng)當(dāng)及時向本級人民政府報告或者向有關(guān)主管機關(guān)、單位通報。 |
| 審理 | 2.審理責(zé)任：依照法定程序?qū)徲媹蟾娴冉Y(jié)論性審計文書進行審理復(fù)核；提請市審計局審計業(yè)務(wù)會議審議。 |
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| 處置 | 3.處置責(zé)任：項目計劃執(zhí)行單位修改審計報告等結(jié)論性審計文書，按照審計機關(guān)審批流程報請局長或者分管局長簽發(fā)，出具審計報告等結(jié)論性審計文書。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)采取處理措施；對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關(guān)主管部門提出糾正建議；對依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；對依法應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管機關(guān)處理、處罰的，移送有關(guān)主管機關(guān)；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。 |
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| 信息公開 | 4.信息公開責(zé)任：根據(jù)法律法規(guī)要求，向政府有關(guān)部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 |
| 事后監(jiān)管 | 5.事后監(jiān)管責(zé)任：依據(jù)審計法和相關(guān)法規(guī)對整個流程進行監(jiān)管，對違規(guī)行為進行處理。 |
| 6.其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
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| 服務(wù)電話：0377-67232757 投訴機構(gòu)：方城縣紀委監(jiān)委駐縣審計紀檢監(jiān)察組 投訴電話：0377-67232757 |
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