1

在編制和審核審計(jì)工作方案、審實(shí)施方案時(shí)未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

執(zhí)行重要審計(jì)業(yè)

務(wù)集體討論制度、建立審計(jì)實(shí)施內(nèi)容與審計(jì)實(shí)施方案匹配審定制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

2

為照顧利益關(guān)系未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)，甚至故意誤導(dǎo)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案與工作方案的匹配審定制度;實(shí)審計(jì)組長行審計(jì)實(shí)施方案；集體討論制度:實(shí)審計(jì)組成員國審計(jì)準(zhǔn)則》追究行重大事項(xiàng)匯報(bào)制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

3

審計(jì)計(jì)劃階段

為照顧利益關(guān)系，未如實(shí)確定重點(diǎn)延伸單位

實(shí)行審計(jì)實(shí)施方案集體討論制度實(shí)行重大事項(xiàng)匯報(bào)制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

4

為照顧利益關(guān)系，隱瞞審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索

加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通;實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度:建立審計(jì)組內(nèi)會(huì)議記錄制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

5

為照顧利益關(guān)系或謀取私利，人為調(diào)整或未嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案

嚴(yán)格執(zhí)行方案調(diào)整制度嚴(yán)格現(xiàn)場復(fù)核制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

6

發(fā)現(xiàn)問題不查證不深查，查出問題不匯報(bào)、查多報(bào)少和查重報(bào)輕或以消極不作為手段影響審計(jì)工作開展

落實(shí)“現(xiàn)場審計(jì)小組不少于2人＂的規(guī)定;加強(qiáng)組內(nèi)信

息溝通協(xié)調(diào)審計(jì)組要定期召開會(huì)議并做好記錄;執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

審計(jì)實(shí)施階段

制度;審計(jì)人員對審計(jì)查證事項(xiàng)和查證結(jié)果及時(shí)向?qū)徲?jì)組長匯報(bào);執(zhí)行舉報(bào)材料登記制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)督辦匯報(bào)制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

7

為照顧利益關(guān)系，隱瞞重要審計(jì)問題及線索(含舉報(bào)內(nèi)容)，以此為等碼與被審計(jì)單位進(jìn)行利益交換

落實(shí)現(xiàn)場審計(jì)小組不少于2人＂的規(guī)定;加阻內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，計(jì)組要定期召開會(huì)議并做好記錄;執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度:審計(jì)人員對審計(jì)查證事項(xiàng)和查證結(jié)果及時(shí)向?qū)徲?jì)組長江報(bào);執(zhí)行舉報(bào)材料登記制度.執(zhí)行重大事項(xiàng)督辦匯報(bào)制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

8

審計(jì)實(shí)施階段

違規(guī)向被審計(jì)單位泄露重要信息

嚴(yán)格加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場管理，嚴(yán)肅審計(jì)工作紀(jì)律

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

9

向被審計(jì)單位通風(fēng)報(bào)信并授意被審計(jì)單位補(bǔ)充假證據(jù)解脫責(zé)任

嚴(yán)格復(fù)核程序、原始資料復(fù)核和完善審計(jì)檔案編制和管理制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

10

利用審計(jì)中所掌握的國家秘密、商業(yè)機(jī)密、內(nèi)幕消息等感信息為自己或他人謀取不當(dāng)利益

落實(shí)審計(jì)“八不準(zhǔn)＂規(guī)定;實(shí)行政承諾

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

11

利用工作之便.使用銀行賬戶查詢通知書、介紹信等審計(jì)授權(quán)文書.為個(gè)人或他人謀利

嚴(yán)格審計(jì)介紹信和審計(jì)工作查詢通知書等登記、審批程序;項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行核銷清退

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

12

違反“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律

進(jìn)點(diǎn)會(huì)宣布廉政紀(jì)律、公布監(jiān)督電話;嚴(yán)格按照紀(jì)律執(zhí)行廉政監(jiān)督員實(shí)施好內(nèi)部監(jiān)督實(shí)行審計(jì)經(jīng)費(fèi)公告制度，接受被審計(jì)單位對結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

13

為照關(guān)系，瞞報(bào)不報(bào)重要問題或人為調(diào)審計(jì)事描述淡化處理

加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計(jì)組要定期會(huì)議并做好記錄;執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格執(zhí)行申計(jì)報(bào)告復(fù)核制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

14

為照顧利益關(guān)系或達(dá)到個(gè)人目的，對申計(jì)事項(xiàng)的定性畸輕畸重

對審計(jì)報(bào)告和重要審計(jì)信息實(shí)行集體討侖制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)告制度;嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)報(bào)告復(fù)核制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

15

審計(jì)報(bào)告階段

壓制其他審計(jì)人員合理意見

對審計(jì)報(bào)告和重要審計(jì)信息實(shí)行集體討論制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度和分管領(lǐng)導(dǎo)聽取匯報(bào)制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

16

在起草涉及違法違規(guī)問題的審計(jì)信息時(shí)，隱關(guān)節(jié)、明確的違法違規(guī)事實(shí)和證據(jù)

加強(qiáng)審計(jì)組內(nèi)信息通交流，執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，重大事項(xiàng)報(bào)告制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

17

發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)不報(bào)告或報(bào)告不及時(shí)

明確廉政監(jiān)督員職能及權(quán)利;項(xiàng)目結(jié)束要求廉政監(jiān)督員按有關(guān)規(guī)定遞交廉政報(bào)告及被審計(jì)單位的反饋意見

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

18

為謀取私利，對被申計(jì)單位整改結(jié)果的檢查走過場、不如實(shí)反映問等

加強(qiáng)審計(jì)組內(nèi)信息溝通交流，執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，重大事項(xiàng)報(bào)告制度

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。

19

考核與監(jiān)督

監(jiān)督檢查審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的措施不到位、審計(jì)回訪走過場，結(jié)果不通報(bào)而謀取私利

堅(jiān)持廉政跟蹤檢查和審計(jì)回訪制度，做好每一個(gè)監(jiān)督環(huán)節(jié)工作，不定期通報(bào)，督促整改，跟蹤檢查

審計(jì)組長

審計(jì)組成員

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及《中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則》追究有關(guān)貴任人責(zé)任。